|
|
|
|
|
|
|
Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2006 N 375 "Об утверждении формы отчетности 1706 "Дополнительные сведения по балансовым счетам" и Инструкции о порядке составления и представления информации по форме отчетности 1706 "Дополнительные сведения по балансовым счетам"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 2 Республики Беларусь 26.12.2006 N 375 ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ПО ФОРМЕ ОТЧЕТНОСТИ 1706 "ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ ПО БАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ" 1. Инструкция о порядке составления и представления информации по форме отчетности 1706 "Дополнительные сведения по балансовым счетам" (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 119 Банковского кодекса Республики Беларусь и постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. N 329 "О делегировании полномочий Совету директоров Национального банка Республики Беларусь" в целях формирования денежно-кредитной статистики Республики Беларусь. 2. Настоящая Инструкция устанавливает порядок составления и представления информации по форме 1706 "Дополнительные сведения по балансовым счетам" (далее - отчет) и обязательна для исполнения банками Республики Беларусь, за исключением банков, находящихся в процессе ликвидации. 3. Отчет представляется банком в центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк) по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB в виде комплекта текстовых файлов формата MS-DOS (далее - файлы) с именами F17061.NNN и F17063.NNN (где NNN - код головного учреждения банка, представляющего отчет) не позднее 12.00 операционного дня, следующего за днем представления бухгалтерского баланса в Национальный банк Республики Беларусь на 1-е число месяца. 4. В файл F17061.NNN включаются данные об остатках средств на счетах бухгалтерского учета банка (далее - данные) в разрезе видов валют и форм собственности в целом по банку (в разрезе филиалов, отделений) по состоянию на 1-е число месяца. 5. Файл F17061.NNN формируется в следующем порядке: 5.1. файл должен содержать информацию по банку в целом (в этом случае код филиала (отделения) равен 000), а также информацию каждого его филиала (отделения), включая головное учреждение банка; 5.2. в случае, если на отчетную дату филиал (отделение) банка не имел остатков ни по одному из счетов, в состав файла должна быть включена информационная строка с номером этого филиала (отделения) банка и "нулевыми" данными по любому из счетов. Отсутствие информационных строк по филиалу (отделению) банка, включенному в справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи на территории Республики Беларусь в соответствии с Инструкцией о порядке ведения справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г. N 90 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 112, 8/12890), рассматривается как отсутствие данных и фиксируется как ошибка в переданной информации. Информационные строки по филиалу (отделению) банка должны присутствовать в отчете до тех пор, пока Национальным банком не приняты изменения в устав банка в связи с закрытием данного филиала (отделения); 5.3. данные должны быть представлены отдельной строкой, перенос информации на следующую строку не допускается; 5.4. данные в информационной строке должны удовлетворять следующим условиям: X1 = X2 + X5 + X6 + X9 + X10 + X13; X2 = X3 + X4; X6 = X7 + X8; X10 = X11 + X12; X14 = X15 + X18 + X19 + X22 + X23 + X26; X15 = X16 + X17; X19 = X20 + X21; X23 = X24 + X25; 5.5. информационные строки (за исключением указанных в подпункте 5.2 настоящего пункта), для которых данные равны нулю или отсутствуют, допускается не включать в файл. 6. При формировании файла F17061.NNN используется классификатор типов контрагентов банков согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Классификатор типов контрагентов банков составлен и используется в значениях согласно Инструкции по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283 "О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 172, 8/13232). 7. В файл F17061.NNN включаются счета, входящие в перечень отчетных данных согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь согласно приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283. 8. В файл F17063.NNN включаются данные в разрезе видов валют и форм собственности в целом по банку (в разрезе регионов (все области и г. Минск) по состоянию на 1-е число месяца. 9. Файл F17063.NNN формируется в следующем порядке: 9.1. файл должен содержать информацию по банку в целом (в этом случае код региона равен 0), а также информацию по каждому региону отдельно. При этом в информационных строках по регионам код региона может принимать одно из возможных значений: 4 - Брестская область, 6 - Витебская область, 3 - Гомельская область, 2 - Гродненская область, 8 - Могилевская область, 5 - г. Минск, 9 - Минская область; 9.2. информация формируется исходя из места фактического совершения операции, которое определяется в соответствии с тем регионом, где расположен банк, филиал (отделение), структурное подразделение. При этом учитывается место расположения структурного подразделения, а не место расположения банка, его филиала (отделения), создавшего данное структурное подразделение. К числу структурных подразделений относятся центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры и другие; 9.3. данные должны быть представлены отдельной строкой, перенос информации на следующую строку не допускается; 9.4. информация об остатках средств по каждому представляемому балансовому счету бухгалтерского учета по банку в целом (с кодом региона 0) должна быть равна сумме информационных строк по регионам по соответствующему счету; 9.5. данные в информационной строке должны удовлетворять следующим условиям: X1 = X2 + X5 + X6 + X9 + X10 + X13; X2 = X3 + X4; X6 = X7 + X8; X10 = X11 + X12; X14 = X15 + X18 + X19 + X22 + X23 + X26; X15 = X16 + X17; X19 = X20 + X21; X23 = X24 + X25; 9.6. информационные строки, для которых данные равны нулю или отсутствуют, допускается не включать в файл; 9.7. по каждому балансовому счету в целом по банку допускается отклонение от информации, представляемой по состоянию на 1-е число месяца по форме отчетности "Бухгалтерский баланс" согласно постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 5 декабря 2007 г. N 368 "Об утверждении формы отчетности "Бухгалтерский баланс" и о порядке ее представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., N 304, 8/17656), до 1 млн. белорусских рублей. 10. В файл F17063.NNN включаются балансовые счета 1346, 1366, 1386, 1393 и все балансовые счета 4-го порядка, входящие в группы счетов 20, 21, 23, 24, 25, 26, 30, 31, 34, в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь согласно приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283. Приложение 1 к Инструкции о порядке составления и представления информации по форме отчетности 1706 "Дополнительные сведения по балансовым счетам" КЛАССИФИКАТОР ТИПОВ КОНТРАГЕНТОВ БАНКОВ ------+-------+----------------------------------------------------¬ ¦N п/п¦ Код ¦ Наименование типа контрагентов ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦ 100 ¦БАНКИ ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 1.1 ¦ 110 ¦Национальный банк ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 1.2 ¦ 120 ¦центральные (национальные) банки иностранных ¦ ¦ ¦ ¦государств ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 1.3 ¦ 130 ¦банки-резиденты ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 1.4 ¦ 150 ¦международные финансовые организации ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 1.5 ¦ 160 ¦банки-нерезиденты ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 2 ¦ 200 ¦НЕБАНКОВСКИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 2.1 ¦ 210 ¦юридические лица, исключительными видами ¦ ¦ ¦ ¦деятельности которых является брокерская, дилерская ¦ ¦ ¦ ¦деятельность ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 2.2 ¦ 220 ¦фондовые и валютные биржи ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 2.3 ¦ 230 ¦инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 2.4 ¦ 240 ¦страховые и перестраховочные, лизинговые ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦2.4.1¦ 241 ¦страховые и перестраховочные организации ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦2.4.2¦ 242 ¦лизинговые организации ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 2.5 ¦ 290 ¦прочие небанковские финансовые организации ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 3 ¦ 300 ¦КОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 3.1 ¦ 310 ¦коммерческие организации государственной формы ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 3.2 ¦ 320 ¦коммерческие организации частной формы ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 4 ¦ 400 ¦ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 5 ¦ 500 ¦ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 6 ¦ 600 ¦НЕКОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 7 ¦ 700 ¦ОРГАНЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ ¦ ¦ ¦ ¦БЕЛАРУСЬ ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 7.1 ¦ 710 ¦республиканские органы государственного управления ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 7.2 ¦ 720 ¦местные исполнительные и распорядительные органы ¦ ¦ ¦ ¦Республики Беларусь ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 8 ¦ ¦СЛУЖЕБНЫЕ КОДЫ ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 8.1 ¦ 000 ¦итог по балансовому счету ¦ +-----+-------+----------------------------------------------------+ ¦ 8.2 ¦ 010 ¦банки-нерезиденты и финансовые организации- ¦ ¦ ¦ ¦нерезиденты (120 + 150 + 160) ¦ ¦-----+-------+----------------------------------------------------- Приложение 2 к Инструкции о порядке составления и представления информации по форме отчетности 1706 "Дополнительные сведения по балансовым счетам" ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В ФАЙЛ F17061.NNN ----+-----------+-----------+--------+-----------------------------¬ ¦ N ¦ Номер ¦ Код типа ¦ Код ¦Наименование отчетных данных ¦ ¦п/п¦балансового¦контрагента¦операции¦ ¦ ¦ ¦ счета ¦ банка ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+-----------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +---+-----------+-----------+--------+-----------------------------+ ¦1 ¦ 1318 ¦ 000 ¦ 00 ¦Начисленные процентные доходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по корреспондентским счетам в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлах в банках¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 110 ¦ 00 ¦Национальный банк ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 130 ¦ 00 ¦банки-резиденты ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 160 ¦ 00 ¦банки-нерезиденты ¦ +---+-----------+-----------+--------+-----------------------------+ ¦2 ¦ 1328 ¦ 000 ¦ 00 ¦Начисленные процентные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы по корреспондентским ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетам в драгоценных металлах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банков ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 110 ¦ 00 ¦Национальный банк ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 130 ¦ 00 ¦банки-резиденты ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 160 ¦ 00 ¦банки-нерезиденты ¦ +---+-----------+-----------+--------+-----------------------------+ ¦3 ¦ 1336 ¦ 000 ¦ 00 ¦Просроченная задолженность по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вкладам (депозитам) до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦востребования в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлах и драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦камнях, размещенным в банках ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 110 ¦ 00 ¦Национальный банк ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 130 ¦ 00 ¦банки-резиденты ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 160 ¦ 00 ¦банки-нерезиденты ¦ +---+-----------+-----------+--------+-----------------------------+ ¦4 ¦ 1338 ¦ 000 ¦ 00 ¦Начисленные процентные доходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по вкладам (депозитам) до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦востребования в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлах и драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦камнях, размещенным в банках ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 110 ¦ 00 ¦Национальный банк ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 130 ¦ 00 ¦банки-резиденты ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 160 ¦ 00 ¦банки-нерезиденты ¦ +---+-----------+-----------+--------+-----------------------------+ ¦5 ¦ 1348 ¦ 000 ¦ 00 ¦Начисленные процентные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы по вкладам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(депозитам) до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в драгоценных металлах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных камнях банков и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиентов ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 110 ¦ 00 ¦Национальный банк ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 130 ¦ 00 ¦банки-резиденты ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 160 ¦ 00 ¦банки-нерезиденты ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 200 ¦ 00 ¦небанковские финансовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+ ¦ ¦ ¦ 300 ¦ 00 ¦коммерческие организации ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-----------------------------+  |  |
|
|
|