Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2006 N 370 "Об утверждении формы отчетности 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка" и Инструкции по формированию и представлению отчетности по форме 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Стр. 2

Имя: F17013.NNN

Почтовый адрес ProCarry: MAKET.NBRB

Текст:

----------------------------------------¬

¦#maket "F17013"                        ¦

¦#branch NNN                            ¦

¦#day 01                                ¦

¦#month MM                              ¦

¦#year YYYY                             ¦

¦#version VR                            ¦

¦#clerk "name"                          ¦

¦#phone "number"                        ¦

¦#postclerk "pcname"                    ¦

¦#postphone "pcnumber"                  ¦

¦K1, K2, K3, X1, X2, X3, X4, Х5, Х6, Х7 ¦

¦...................                    ¦

¦----------------------------------------

где:

NNN      - код банка (головного учреждения);

MM       - номер месяца, следующего за отчетным;

YYYY     - год (4 знака);

VR       - порядковый номер версии текстового файла (начиная с "1");

Name     - фамилия ответственного исполнителя;

number   - номер телефона ответственного исполнителя;

pcname   - фамилия исполнителя, ответственного за передачу

           текстового файла по электронной почте ProCarry;

pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за передачу

           текстового файла по электронной почте ProCarry;

K1       - код отчетного данного;

K2       - код формы собственности или вида деятельности;

K3       - код вида валют;

X1       - сумма ежедневных остатков по кредитам первой группы (в

           тысячах белорусских рублей с точностью до 0,1);

X2       - сумма ежедневных остатков по кредитам второй группы (в

           тысячах белорусских рублей с точностью до 0,1);

X3       - начисленные (либо уплаченные, если не начислялись)

           процентные доходы за пользование кредитами первой группы

           (в тысячах белорусских рублей с точностью до 0,1);

X4       - сумма начисленных (либо уплаченных, если не начислялись)

           процентных и комиссионных доходов за пользование

           кредитами первой группы (в тысячах белорусских рублей с

           точностью до 0,1);

X5       - начисленные (либо уплаченные, если не начислялись)

           процентные доходы за пользование кредитами второй группы

           (в тысячах белорусских рублей с точностью до 0,1);

X6       - сумма начисленных (либо уплаченных, если не начислялись)

           процентных и комиссионных доходов за пользование

           кредитами второй группы (в тысячах белорусских рублей с

           точностью до 0,1);

X7       - среднее количество дней в году, применяемое банком при

           начислении процентных доходов за пользование кредитами (в

           днях с точностью до 0,1).

Формат текстового файла F17014.NNN, содержащего информацию

о средних объявленных процентных ставках

межбанковского рынка

(Для пересылки по электронной почте ProCarry банками

Республики Беларусь)

Имя файла: F17014.NNN

Адрес почтового ящика ProCarry: MAKET.NBRB

Текст:

--------------------------¬

¦#maket "F17014"          ¦

¦#ranch NNN               ¦

¦#day DD                  ¦

¦#month MM                ¦

¦#year YYYY               ¦

¦#version VR              ¦

¦#clerk "name"            ¦

¦#phone "number"          ¦

¦#postclerk "pcname"      ¦

¦#postphone "pcnumber"    ¦

¦K1, K2, K3, K4, X1, X2   ¦

¦.......................  ¦

¦--------------------------

где:

NNN      - код банка (головного учреждения);

DD       - число в дате отчетного банковского дня (дате совершения

           операций привлечения и / или размещения средств);

MM       - номер месяца;

YYYY     - год (4 знака);

VR       - порядковый номер версии текстового файла (начиная с "1");

name     - фамилия ответственного исполнителя;

number   - номер телефона ответственного исполнителя;

pcname   - фамилия исполнителя, ответственного за передачу

           текстового файла по электронной почте ProCarry;

pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за передачу

           текстового файла по электронной почте ProCarry;

K1       - код отчетного данного;

K2       - код сроков межбанковских кредитов, вкладов (депозитов);

K3       - код вида валют;

K4       - код банка-контрагента;

X1       - сумма межбанковских кредитов, вкладов (депозитов) (в

           миллионах белорусских рублей с точностью до 0,1);

X2       - средневзвешенная объявленная процентная ставка за

           пользование межбанковскими кредитами, по межбанковским

           вкладам (депозитам) (в годовых процентах с точностью до

           0,1).

                                                 УТВЕРЖДЕНО

                                                 Постановление

                                                 Совета директоров

                                                 Национального банка

                                                 Республики Беларусь

                                                 26.12.2006 N 370

ИНСТРУКЦИЯ

ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ПРЕДСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 1701

"СРЕДНИЕ ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ КРЕДИТНО-ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА"

1. Инструкция по формированию и представлению отчетности по форме 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка" (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 119 Банковского кодекса Республики Беларусь и постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. N 329 "О делегировании полномочий Совету директоров Национального банка Республики Беларусь".

Настоящая Инструкция устанавливает порядок составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь (далее - банки) отчетности по форме 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка".

2. Форма отчетности 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка" формируется из четырех текстовых файлов: F17011.NNN, F17012.NNN, F17013.NNN, F17014.NNN (где NNN - код головного учреждения банка), характеризующих уровень доходности следующих сегментов кредитно-депозитного рынка:

новых кредитов и банковских вкладов (депозитов) (далее - вклады (депозиты);

всего кредитного портфеля и обязательств банка;

кредитов банка в разрезе форм собственности и видов деятельности;

межбанковских кредитов и вкладов (депозитов).

Уровень доходности финансовых инструментов кредитно-депозитного рынка характеризуется средними процентными ставками: объявленной процентной ставкой и полной процентной ставкой.

Объявленной процентной ставкой за пользование кредитом (по обязательству) банка является установленная в договоре процентная ставка в годовых процентах.

Полной процентной ставкой за пользование кредитом (по вкладу (депозиту), за исключением межбанковского, является ставка, рассчитываемая как сумма объявленной процентной ставки и ставки платы за пользование кредитом (по вкладу (депозиту), взимаемой (выплачиваемой) банками сверх процентных доходов (расходов) в форме комиссионных доходов (расходов) с отражением ее на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Пересчет суммы платы за пользование кредитом (по вкладу (депозиту) в процентную ставку платы за пользование кредитом (по вкладу (депозиту) за отчетный период осуществляется согласно формуле

                             К x ДГ x 100

                         P = ------------,

                                SUM Оi

i=1

где P - процентная ставка платы за пользование кредитом (по вкладу (депозиту) за отчетный период;

К - начисленные (либо уплаченные, если не начислялись) комиссионные доходы (расходы) за пользование кредитом (по вкладу (депозиту) за отчетный период;

     SUM Оi - сумма    ежедневных    остатков  по  кредиту   (вкладу

i=1

(депозиту) за отчетный период;

ДГ - количество дней в году, применяемое банком при начислении процентных доходов (расходов) за пользование кредитом (вкладом (депозитом) в соответствии с условием договора (условное (360) либо точное);

n - количество дней отчетного периода.

3. Текстовой файл F17011.NNN, содержащий информацию о средних процентных ставках за пользование новыми кредитами, по новым вкладам (депозитам) банка, представляется головным учреждением банка с учетом всех его филиалов (отделений) в Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк) за отчетный календарный месяц.

На основании текстового файла формируются выходные формы согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. При подготовке текстового файла используется перечень данных согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.

В текстовой файл включается информация об объемах кредитов, предоставленных резидентам, привлеченных вкладов (депозитов) в белорусских рублях, свободноконвертируемой валюте в отчетном календарном месяце, о средних объявленных процентных ставках и средних полных процентных ставках по ним.

В текстовой файл не включается информация:

о довнесении средств на счета вкладов (депозитов), в том числе в форме капитализации начисленных процентов;

о выданных (привлеченных) ранее отчетного месяца кредитах, вкладах (депозитах). Исключением являются вклады (депозиты), по которым в отчетном месяце продлевается срок или которые в отчетном месяце считаются автоматически продленными или перезаключенными по условиям договора банковского вклада (депозита), в том числе без движения средств по балансовым счетам.

Средняя объявленная (полная) процентная ставка за пользование кредитами (по вкладам (депозитам) рассчитывается как средневзвешенная величина по фактическим объемам новых кредитов (вкладов (депозитов), выданных (привлеченных) в отчетном периоде.

Кредиты и вклады (депозиты) группируются по стандартным срокам: "до 1 месяца включительно", "1 - 3 месяца", "3 - 6 месяцев", "6 - 12 месяцев", "1 - 3 года", "свыше 3 лет", где за месяц принимается календарное количество дней, по следующим контрагентам: юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица.

Кредиты отражаются в отчете по группам:

первая группа - все кредиты, включая кредиты, выданные за счет соответствующих кредитов Национального банка и органов государственного управления Республики Беларусь (далее - органы государственного управления), льготные кредиты, выданные по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь (далее - Правительства). Кредиты, выданные по льготным процентным ставкам, отражаются по льготным процентным ставкам для кредитополучателя;

вторая группа - кредиты без учета кредитов, выданных за счет соответствующих кредитов Национального банка и органов государственного управления, льготных кредитов, выданных по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства;

третья группа - кредиты без учета кредитов, выданных за счет соответствующих кредитов Национального банка и органов государственного управления, льготных кредитов, выданных по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства, за исключением кредитов, выданных по льготным процентным ставкам, подлежащим компенсации банку за счет источников, определенных в этих решениях. Кредиты, выданные по льготным процентным ставкам, отражаются по процентным ставкам, включающим компенсации из определенных источников.

К кредитам, выданным за счет соответствующих кредитов Национального банка и органов государственного управления, относятся кредиты, выданные за счет следующих источников:

кредитов, полученных от Национального банка (счета 1639, 1640, 1650, 1651, 1652 в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, приведенным в приложении 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283 "О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 172, 8/13232) (далее - план счетов);

кредитов, полученных от Правительства и органов государственного управления (счета 1751, 1752, 1753, 1754).

Кредит отражается в текстовом файле по сроку полного погашения, предусмотренному в кредитном договоре, то есть по сроку, к которому кредитополучатель обязуется полностью исполнить свои обязательства по возврату (погашению) кредита.

При овердрафтном кредитовании и кредитовании путем открытия кредитной линии выданная часть (транша) кредита отражается в отчете по сроку полного погашения данной части (транши).

Объемы кредитов, вкладов (депозитов) в СКВ отражаются в эквиваленте в белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте на дату совершения операции.

Информационные строки с отчетными данными, у которых значения Х1 - Х3 отсутствуют, не включаются в состав текстового файла. При отсутствии данных текстовой файл должен состоять только из заглавной части без информационных строк.

4. Текстовой файл F17012.NNN, содержащий информацию для расчета средних процентных ставок за пользование кредитами (по обязательствам) банка, представляется головным учреждением банка с учетом всех его филиалов (отделений) в Национальный банк за период с 1-го по 30-е либо с 1-го по 31-е число отчетного месяца в зависимости от учетной политики банка.

В текстовой файл включаются данные в разрезе счетов IV порядка в соответствии с планом счетов, сгруппированных в аналитические таблицы согласно приложениям 3 и 4 к настоящей Инструкции, в белорусских рублях и СКВ:

сумма ежедневных остатков по кредитам (обязательствам) за отчетный период;

начисленные (либо уплаченные, если не начислялись) процентные доходы (расходы) за пользование кредитами (по обязательствам) за отчетный период;

сумма начисленных (либо уплаченных, если не начислялись) процентных и комиссионных доходов (расходов) за пользование кредитами (по вкладам (депозитам) за отчетный период.

При этом для расчета начисленных (либо уплаченных, если не начислялись) процентных доходов (расходов) за пользование кредитами (по обязательствам) за отчетный период используется количество дней в году в соответствии с условиями договоров (условное (360) либо точное).

В текстовой файл включаются также данные о среднем количестве дней в году, применяемом банком при начислении процентных доходов (расходов) за пользование кредитами (по обязательствам).

Среднее количество дней в году, применяемое банком при начислении процентных доходов (расходов) за пользование кредитами (по обязательствам), рассчитывается как средневзвешенная величина по суммам ежедневных остатков по кредитам (обязательствам) за отчетный период.

Национальный банк для расчета средней полной процентной ставки за пользование кредитами (по вкладам (депозитам) по банку использует следующую формулу:

                         H x ДГ x 100

                     S = ------------,

                            SUM Оi

i=1

где S - средняя полная процентная ставка за пользование кредитами (по вкладам (депозитам) за отчетный период;

Н - сумма начисленных (либо уплаченных, если не начислялись) процентных и комиссионных доходов (расходов) за пользование кредитами (по вкладам (депозитам) за отчетный период;

     SUM Оi - сумма  ежедневных   остатков   по  кредитам   (вкладам

i=1

(депозитам) за отчетный период;

ДГ - среднее количество дней в году, применяемое банком при начислении процентных доходов (расходов) за пользование кредитами (по вкладам (депозитам) по банку;

n - количество дней отчетного периода.

Кредиты отражаются в отчете по группам:

первая группа - все кредиты, включая кредиты, выданные за счет соответствующих кредитов Национального банка и органов государственного управления, льготные кредиты, выданные по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства. Кредиты, выданные по льготным процентным ставкам, отражаются по льготным процентным ставкам для кредитополучателя;

В текстовой файл в части информации по предоставленным кредитам (за исключением кредитов, предоставленных банкам) включаются данные только по кредитам, предоставленным резидентам.

По балансовым счетам 4910 "Векселя, выпущенные банком", 4940 "Облигации, выпущенные банком" в части дисконтных векселей и облигаций сумма ежедневных остатков отражается в отчете за вычетом дисконта на момент размещения ценной бумаги. Начисленными (либо уплаченными, если не начислялись) процентными расходами является часть дисконта, относящаяся к отчетному месяцу и отраженная на процентных расходах банка.

Для отражения вкладов (депозитов) органов государственного управления, бюджетных организаций (счета 3601, 3631, 3634) в текстовом файле содержание поля А1 (номер балансового счета IV порядка) информационной строки дополняется признаком 1 - для вкладов (депозитов) до востребования, признаком 2 - для срочных вкладов (депозитов).

Информационные строки с отчетными данными, в которых значения Х1 - Х22 отсутствуют, не включаются в состав текстового файла. При отсутствии данных текстовой файл должен состоять только из заглавной части без информационных строк.

5. Текстовой файл F17013.NNN, содержащий информацию для расчета средних процентных ставок за пользование кредитами банка в разрезе форм собственности и видов деятельности, представляется головным учреждением банка с учетом всех его филиалов (отделений) в Национальный банк за период с 1-го по 30-е либо с 1-го по 31-е число отчетного месяца в зависимости от учетной политики банка.

В текстовой файл включаются данные по кредитам, предоставленным резидентам, сгруппированным по формам собственности согласно приложению 5 к настоящей Инструкции, по видам экономической деятельности в соответствии с Общесоюзным классификатором отраслей народного хозяйства, утвержденным постановлением Государственного комитета стандартов Совета Министров СССР от 14 ноября 1975 г. N 18 (далее - ОКОНХ), согласно приложению 6 к настоящей Инструкции и Общегосударственному классификатору видов экономической деятельности в Республике Беларусь, утвержденному постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. N 65 (далее - ОКЭД), согласно приложению 6-1 к настоящей Инструкции:

сумма ежедневных остатков по кредитам за отчетный период;

начисленные (либо уплаченные, если не начислялись) процентные доходы за пользование кредитами за отчетный период;

сумма начисленных (либо уплаченных, если не начислялись) процентных и комиссионных доходов за пользование кредитами за отчетный период.

При этом для расчета начисленных (либо уплаченных, если не начислялись) процентных доходов за пользование кредитами за отчетный период используется количество дней в году в соответствии с условиями договоров (условное (360) либо точное).

При подготовке текстового файла используется перечень кодов данных согласно приложению 7 к настоящей Инструкции.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11