|
|
|
|
|
|
|
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2004 N 98 "Об утверждении Правил ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 2 66. Лимит остатка кассы устанавливается по времени на конец рабочего дня для юридических лиц, их подразделений. Лимит остатка кассы устанавливается с учетом особенностей деятельности и режима работы, порядка и сроков сдачи наличной иностранной валюты в обслуживающий банк, времени заезда работников службы инкассации, обеспечения сохранности, среднедневного прихода наличной иностранной валюты, среднедневного расхода наличной иностранной валюты. Лимит остатка кассы устанавливается в номинале иностранной валюты, а при работе с несколькими видами наличной иностранной валюты - в номинале каждой иностранной валюты или в эквиваленте одного вида иностранной валюты по согласованию с клиентом. Лимит остатка кассы устанавливается в пределах либо среднедневного прихода, либо среднедневного расхода, либо среднедневного прихода и среднедневного расхода наличной иностранной валюты исходя из целесообразности по решению руководителя обслуживающего банка с учетом специфики работы юридического лица. Лимит остатка кассы устанавливается для юридических лиц, подразделений: имеющих выручку и сдающих наличную иностранную валюту в обслуживающий банк ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых для обеспечения работы юридического лица, подразделения с начала следующего рабочего дня; имеющих выручку и сдающих наличную иностранную валюту в обслуживающий банк в течение рабочего дня либо не каждый день - в зависимости от установленных порядка, сроков сдачи и суммы выручки; не имеющих выручки - в пределах среднедневного расхода наличной иностранной валюты (кроме расходов на оплату труда); не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату труда, - исходя из целесообразности по усмотрению руководителя обслуживающего банка; вновь созданных или планирующих рост поступлений, увеличение расхода наличной иностранной валюты - исходя из прогнозируемых ими данных с последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам за 1 - 3 месяца работы. Учитывая особенности деятельности юридического лица, подразделения и на основании обоснованного ходатайства по решению руководителя обслуживающего банка может устанавливаться лимит остатка кассы юридическому лицу, подразделению в размерах, превышающих нормы, установленные настоящим пунктом. 67. Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки обособленным подразделениям юридического лица устанавливаются обслуживающим банком по согласованию с руководителем обособленного подразделения отдельно обособленному подразделению юридического лица и каждому подразделению. Обособленное подразделение доводит установленные лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки каждому подразделению приказом, распоряжением или другим документом руководителя обособленного подразделения. 68. Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки подразделениям, не являющимся обособленными подразделениями юридического лица, сдающим выручку непосредственно с зачислением на текущий (расчетный) счет юридического лица (минуя кассу юридического лица) либо сдающим выручку непосредственно в кассу юридического лица, устанавливаются обслуживающим банком отдельно юридическому лицу и каждому подразделению. Юридическое лицо доводит установленные лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки каждому из подразделений приказом, распоряжением или другим документом руководителя юридического лица. 69. Юридическим лицам, подразделениям, индивидуальным предпринимателям, имеющим уполномоченных лиц, обслуживающим банком устанавливается общий лимит остатка кассы с учетом уполномоченных лиц. Лимит остатка кассы уполномоченным лицам не устанавливается. Порядок и сроки сдачи наличной иностранной валюты, при необходимости размер потребности в разменной наличной иностранной валюте для уполномоченных лиц устанавливаются самим юридическим лицом, подразделением, индивидуальным предпринимателем и доводятся каждому приказом, распоряжением или другим документом руководителя юридического лица, подразделения, индивидуальным предпринимателем. Сроки сдачи выручки для уполномоченных лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения оборачиваемости и своевременного поступления наличной иностранной валюты в обслуживающий банк, но не реже одного раза в 5 рабочих дней. Фактический размер потребности в разменной наличной иностранной валюте для уполномоченных лиц определяется юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем с учетом минимальной потребности в наличной иностранной валюте. Вся выручка уполномоченных лиц (за исключением размера потребности в разменной наличной иностранной валюте в случае его установления каждому уполномоченному лицу приказом, распоряжением или другим документом руководителя юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя) сдается в порядке и сроки, установленные юридическим лицом, подразделением, индивидуальным предпринимателем. 70. Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличной иностранной валюты могут быть пересмотрены обслуживающим банком в течение года на основании представленной заявки по обоснованной просьбе юридического лица, обособленного подразделения, индивидуального предпринимателя в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по другим обоснованным причинам. 71. Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличной иностранной валюты могут быть пересмотрены обслуживающим банком в течение года самостоятельно в случае уменьшения объемов кассовых оборотов. В этом случае обслуживающим банком принимается соответствующее решение, копия которого направляется юридическому лицу, обособленному подразделению, индивидуальному предпринимателю. В решении указывается основание для пересмотра, а также дата, с которой действуют вновь установленные лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки. 72. При осуществлении выдач наличной иностранной валюты на оплату труда банки руководствуются Правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 августа 2007 г. N 166 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., N 225, 8/17071). Приложение 1 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь Форма 1 _____________________________________________________________ (наименование юридического лица, подразделения, инициалы, фамилия индивидуального предпринимателя) ЖУРНАЛ регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в иностранной валюте _____________ г. _______ г. ---------------+------------------------------+-------------+------¬ ¦Приходный ¦Приход (расход) наличной ¦Инициалы, ¦Приме-¦ ¦(расходный) ¦иностранной валюты ¦фамилия лица,¦чание ¦ ¦кассовый ордер¦ ¦указанного в ¦ ¦ +----+---------+-------+-----------+---T------+приходном ¦ ¦ ¦дата¦номер ¦на ¦на команди-¦...¦итого ¦(расходном) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплату ¦ровочные ¦ ¦ ¦ордере ¦ ¦ ¦ ¦ ¦труда ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------+-------+-----------+---+------+-------------+------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +----+---------+-------+-----------+---+------+-------------+------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------+-------+-----------+---+------+-------------+------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------+-------+-----------+---+------+-------------+------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+---------+-------+-----------+---+------+-------------+------+ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ ¦--------------+-------+-----------+---+------+-------------+------- Форма 1-а _____________________________________________________________ (наименование юридического лица, подразделения, инициалы, фамилия индивидуального предпринимателя) ЖУРНАЛ регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в иностранной валюте _____________ г. _______ г. -----------+-----T-----------+------+----------+-----T-----------+------¬ ¦Приходный ¦Сумма¦Инициалы, ¦Приме-¦Расходный ¦Сумма¦Инициалы, ¦Приме-¦ ¦кассовый ¦ ¦фамилия ¦чание ¦кассовый ¦ ¦фамилия ¦чание ¦ ¦ордер ¦ ¦лица, ука- ¦ ¦ордер ¦ ¦лица, ука- ¦ ¦ +----+-----+ ¦занного в ¦ +----+-----+ ¦занного в ¦ ¦ ¦дата¦номер¦ ¦приходном ¦ ¦дата¦номер¦ ¦приходном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расходном)¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расходном)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ордере ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ордере ¦ ¦ +----+-----+-----+-----------+------+----+-----+-----+-----------+------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----+-----+-----+-----------+------+----+-----+-----+-----------+------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-----+-----+-----------+------+----+-----+-----+-----------+------- Приложение 2 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь ____________________________________________________ (наименование юридического лица, подразделения) КНИГА учета принятой и выданной кассиром наличной иностранной валюты ____________ г. _______________________________________________________ (инициалы, фамилия кассира) Образец оформления четных страниц книги учета принятой и выданной кассиром наличной иностранной валюты -----+---------------------+--------------+------------+-----------¬ ¦Дата¦Остаток наличной ¦Выдано кассиру¦Наличная ¦Получено за¦ ¦ ¦иностранной валюты у ¦наличной ¦иностранная ¦день по ¦ ¦ ¦главного (старшего ¦иностранной ¦валюта ¦приходным ¦ ¦ ¦по должности) ¦валюты (сумма ¦получена. ¦операциям ¦ ¦ ¦кассира на начало дня¦цифрами) ¦Подпись ¦(сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассира ¦цифрами) ¦ +----+---------------------+--------------+------------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +----+---------------------+--------------+------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+---------------------+--------------+------------+------------ Образец оформления нечетных страниц книги учета принятой и выданной кассиром наличной иностранной валюты -----------------------------+-------------------+-----------------¬ ¦Сдано кассиром главному ¦Наличная ¦Остаток наличной ¦ ¦(старшему по должности) ¦иностранная валюта ¦иностранной ¦ ¦кассиру ¦и оплаченные ¦валюты у главного¦ +----------+-----------------+документы получены.¦(старшего по ¦ ¦наличной ¦оплаченных ¦Подпись главного ¦должности) ¦ ¦иностран- ¦документов ¦(старшего по ¦кассира на конец ¦ ¦ной валюты+------+----------+должности) кассира ¦дня ¦ ¦ ¦коли- ¦сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чество¦(цифрами) ¦ ¦ ¦ +----------+------+----------+-------------------+-----------------+ ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----------+------+----------+-------------------+-----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----------+------+----------+-------------------+------------------ Приложение 3 к Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь ЗАЯВКА на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки, поступившей в кассу, на ______ год ____________________________________________________________ (наименование юридического лица, подразделения, инициалы, фамилия индивидуального предпринимателя, номер текущего (расчетного) банковского счета) ______________________________________________________________ (наименование банка) Наличная выручка за последние три месяца (в случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц) Фактическая __________ доллары США (вновь создаваемые юридические __________ евро лица, подразделения, __________ российские рубли индивидуальные предприниматели __________ другая иностранная валюта указывают ожидаемую сумму выручки) Среднедневная выручка __________ доллары США (сумма выручки, деленная на __________ евро число рабочих дней) __________ российские рубли __________ другая иностранная валюта Среднечасовая выручка __________ доллары США (сумма выручки, деленная на __________ евро количество часов) __________ российские рубли __________ другая иностранная валюта Выдано наличной иностранной валюты в случаях, установленных законодательством, фактически __________ доллары США (вновь создаваемые юридические __________ евро лица, подразделения, __________ российские рубли индивидуальные предприниматели __________ другая иностранная валюта указывают ожидаемую сумму расхода) Среднедневной расход __________ доллары США (сумма расхода, деленная на __________ евро число рабочих дней) __________ российские рубли __________ другая иностранная валюта Сроки сдачи выручки (нужное подчеркнуть): ежедневно один раз в ______ дней указать конкретный день недели ____________ другие сроки _________ Часы работы с ___ ч __ мин до ___ ч ___ мин.  |  |
|
|
|