Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 07.04.2004 N 113 "Об утверждении Инструкции о представлении информации по форме отчетности 1032 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Стр. 1

Зарегистрировано в НРПА РБ 3 мая 2004 г. N 8/10929

На основании статей 26, 38, 119 Банковского кодекса Республики Беларусь и постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. N 329 "О делегировании полномочий Совету директоров Национального банка Республики Беларусь" Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую форму отчетности 1032 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте".

2. Утвердить прилагаемую Инструкцию о представлении информации по форме отчетности 1032 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте".

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июня 2004 г.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                                 УТВЕРЖДЕНО

                                                 Постановление

                                                 Совета директоров

                                                 Национального банка

                                                 Республики Беларусь

                                                 07.04.2004 N 113

Форма отчетности 1032 "Отчет об операциях с наличной

иностранной валютой и платежными документами

в иностранной валюте"

Формат текстового файла, содержащего информацию отчета

об операциях с наличной иностранной валютой и

платежными документами

в иностранной валюте (ф. 1032)

(Для пересылки по электронной почте ProCarry банками,

главными (Специализированным) управлениями,

Центральным хранилищем Национального банка,

центральным аппаратом Национального банка)

Имя файла: F1032.NNN

Почтовый адрес ProCarry: MAKET.NBRB

Текст:

----------------------------+-----------------------------¬

¦#maket "F1032"             ¦(первая строка)              ¦

¦#branch NNN                ¦(вторая строка)              ¦

¦#month MM                  ¦(третья строка)              ¦

¦#year YY                   ¦(четвертая строка)           ¦

¦#version VR                ¦(пятая строка)               ¦

¦#clerk "name"              ¦(шестая строка)              ¦

¦#phone "number"            ¦(седьмая строка)             ¦

¦#postclerk "pcname"        ¦(восьмая строка)             ¦

¦#postphone "pcnumber"      ¦(девятая строка)             ¦

¦BBB, CCCC, VVV, X1, X2     ¦(первая строка информации)   ¦

¦..............             ¦(N строк информации)         ¦

¦BBB, CCCC, VVV, X1, X2     ¦(последняя строка информации)¦

¦---------------------------+------------------------------

где

NNN     - код банка (головного учреждения) или Главного

          (Специализированного) управления, центрального аппарата

          Национального банка;

MM      - номер отчетного месяца;

YY      - год (2 или 4 знака);

VR      - порядковый номер версии текстового файла, начиная с 1;

name    - фамилия работника, ответственного за подготовку отчета (в

          кавычках);

number  - номер контактного телефона работника, ответственного за

          подготовку отчета (в кавычках);

pcname  - фамилия работника, осуществившего передачу текстового

          файла-отчета по ProCarry (в кавычках);

pcnumber- номер контактного телефона работника, осуществившего

          передачу текстового файла-отчета по ProCarry (в

          кавычках);

BBB     - код филиала (отделения) банка (отделения Главного

          управления Национального банка), головного учреждения

          банка (Главного (Специализированного) управления,

          центрального аппарата Национального банка);

СССС    - код отчетного данного;

VVV     - код иностранной валюты (согласно действующему

          классификатору);

X1      - средневзвешенный курс по данному виду операций (с

          точностью до 0,0001);

X2      - значение отчетного данного (с точностью до 0,01).

                                                 УТВЕРЖДЕНО

                                                 Постановление

                                                 Совета директоров

                                                 Национального банка

                                                 Республики Беларусь

                                                 07.04.2004 N 113

ИНСТРУКЦИЯ

О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ ПО ФОРМЕ ОТЧЕТНОСТИ 1032

"ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И

ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ"

Инструкция о представлении информации по форме отчетности 1032 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте" (далее - Инструкция) разработана на основании статей 26, 38, 119 Банковского кодекса Республики Беларусь и определяет порядок составления и представления банками и небанковскими кредитными организациями (далее - банки) и главными (Специализированным) управлениями и центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк) отчетности, содержащей информацию об операциях с наличной иностранной валютой.

Глава 1

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. При составлении отчета используются следующие понятия и определения:

иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки (далее - наличная иностранная валюта);

средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (далее - безналичная иностранная валюта);

субъекты хозяйствования - все юридические лица - резиденты Республики Беларусь независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, их обособленные подразделения, органы государственной власти и управления, общественные объединения - резиденты Республики Беларусь, индивидуальные предприниматели - резиденты Республики Беларусь;

платежные документы в иностранной валюте - дорожные чеки, чеки Tax-free, выраженные в иностранной валюте;

дорожный чек - предоплаченный платежный документ на определенную сумму в иностранной валюте, который покупается для получения наличных денежных средств и осуществления безналичных расчетов;

перевод с использованием банковского чека необходимо рассматривать как разновидность банковского перевода;

банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, включает в себя следующие виды:

в зависимости от того, кто является владельцем карт-счета:

корпоративная карточка;

личная карточка;

в зависимости от механизма расчетов:

дебетовая карточка;

кредитовая карточка;

ценные бумаги в иностранной валюте - векселя, акции, облигации и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте, за исключением дорожных чеков и денежных аккредитивов, выраженных в иностранной валюте;

средневзвешенный курс иностранной валюты рассчитывается по данным реестров купленной и проданной наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте и конверсии иностранной валюты путем деления суммы в белорусских рублях на соответствующую ей сумму иностранной валюты по операциям за соответствующий период.

Пример.

В течение месяца было куплено 100 долларов США по курсу 2000 белорусских рублей за один доллар США и 230 долларов США по курсу 2050 рублей за один доллар США, тогда:

Ks = (100 x 2000 + 230 x 2050) / (100 + 230) =

= 671500 / 330 = 2034,8485,

где Ks - средневзвешенный курс доллара США по операциям покупки наличной иностранной валюты за месяц.

2. Средневзвешенный курс указывается в сочетании с кодами, отражающими покупку или продажу наличной иностранной валюты, согласно приложению к настоящей Инструкции. В остальных случаях в поле "Средневзвешенный курс" нужно указывать нулевое значение.

3. Суммы купленной наличной иностранной валюты за другую иностранную валюту вносятся с указанием официального курса Национального банка на дату отражения операции в бухгалтерском учете. Суммы проданной наличной иностранной валюты за другую иностранную валюту необходимо отражать по официальному курсу Национального банка на дату проведения операции с учетом кросс-курса.

Пример.

По операции конверсии было куплено 112 долларов США и продано 95,54 евро по курсу 1,1723 доллара США за один евро, официальный курс белорусского рубля к доллару США составил 2103 белорусских рубля, тогда:

по коду 1270 отражаем 112 долларов США по курсу 2103;

по коду 1271 отражаем 95,54 евро по курсу Kc,

где Kc = (112 x 2103) / 95,54 = 2465,31.

В случае, когда часть суммы (здесь 0,54 евро) продают в безналичной форме, курс необходимо рассчитывать для всей суммы.

4. При отражении суммы наличной иностранной валюты, купленной (проданной) за безналичную иностранную валюту, указывается официальный курс Национального банка белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте на дату отражения сделки в бухгалтерском учете.

5. В случае, когда наличная иностранная валюта инкассируется в банк А, в котором нет счета данного субъекта хозяйствования, и затем зачисляется в безналичной форме в банк В, где субъектом хозяйствования открыт счет, то сумму отражает в отчете банк А.

Глава 2

ТЕХНОЛОГИЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА

6. Информация представляется банками, главными (Специализированным) управлениями и центральным аппаратом Национального банка.

7. Регламент представления - ежемесячно на 10-й операционный день месяца, следующего за отчетным.

8. Форма представления - текстовый файл F1032.NNN (где NNN - код банка, Главного (Специализированного) управления или центрального аппарата Национального банка).

9. Способ доставки - электронная почта ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB.

10. При подготовке отчета необходимо учесть следующее:

10.1. посредством текстового файла F1032.NNN в Национальный банк представляются сведения обо всех операциях с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте, совершенных банками, главными (Специализированным) управлениями и центральным аппаратом Национального банка в течение отчетного месяца. При подготовке отчета используется справочник кодов отчетных данных, приведенный в приложении к настоящей Инструкции;

10.2. в данном отчете не должно отражаться движение наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте внутри подразделения, находящегося на отдельном балансе. Для этого рекомендуется банкам предусмотреть возможность использования технического символа для отражения движения наличной иностранной валюты внутри одного баланса;

10.3. сведения в разрезе каждой иностранной валюты должны отражаться в отчете не более чем одной информационной строкой по каждому из кодов отчетных данных;

10.4. каждая сделка конверсии за счет средств граждан отражается в отчете как две сделки - купля одной иностранной валюты и продажа другой - с использованием специальных кодов отчетных данных (1270 и 1271).

Глава 3

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОДОВ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ

11. Остаток на начало периода:

11.1. "Остатки наличной иностранной валюты" (код 1097) - учитываются входящие остатки на 1-е число по следующим счетам банков:

1010 "Денежные средства в кассе";

1011 "Денежные средства в кассах вне кассового узла";

1020 "Денежные средства в обменных пунктах";

1030 "Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный день";

1040 "Денежные средства в банкоматах";

1050 "Инкассированные денежные знаки";

1060 "Денежные средства для подготовки авансов" (для банков);

1070 "Денежные средства для подготовки авансов" (для центрального аппарата и главных управлений Национального банка по областям (далее - подразделения Национального банка);

1080 "Денежные средства в пути";

99821 "Документы и ценности, отосланные на инкассо" в части сумм наличной иностранной валюты, которые приняты от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, и отосланы на инкассо (для подразделений Национального банка);

99822 "Документы и ценности, принятые на инкассо" в части сумм наличной иностранной валюты, принятых от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, на инкассо (для подразделений Национального банка);

99871 "Документы и ценности, отосланные на инкассо" в части сумм наличной иностранной валюты, которые приняты от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, и отосланы на инкассо (для банков);

99872 "Документы и ценности, принятые на инкассо" в части сумм наличной иностранной валюты, принятых от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, на инкассо (для банков);

99832 "Неразобранные посылки" в части сумм наличной иностранной валюты, находящейся в неразобранных посылках.

"В том числе в пути" (код 4450):

1050 "Инкассированные денежные знаки";

1060 "Денежные средства для подготовки авансов" (для банков);

1070 "Денежные средства для подготовки авансов" (для подразделений Национального банка);

1080 "Денежные средства в пути";

99832 "Неразобранные посылки" в части сумм наличной иностранной валюты, находящейся в неразобранных посылках;

абзац исключен с 1 августа 2007 года. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 15.06.2007 N 183;

11.2. "Остатки платежных документов в иностранной валюте" (код 1098) - учитываются входящие остатки на 1-е число по следующим счетам банков:

1051 "Инкассированные чеки";

1090 "Прочие средства платежа";

1091 "Прочие средства платежа в пути";

99821 "Документы и ценности, отосланные на инкассо" в части сумм платежных документов в иностранной валюте, которые приняты от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, и отосланы на инкассо (для подразделений Национального банка);

99822 "Документы и ценности, принятые на инкассо" в части сумм платежных документов в иностранной валюте, принятых от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, на инкассо (для подразделений Национального банка);

99832 "Неразобранные посылки" в части сумм платежных документов в иностранной валюте, находящихся в неразобранных посылках;

99834 "Дорожные чеки";

99839 "Разные ценности и документы" в части сумм платежных документов в иностранной валюте, полученных на условиях консигнации;

99861 "Документы и ценности, отосланные и выданные под отчет" в части сумм платежных документов в иностранной валюте, отосланных филиалам и отделениям банка, а также выданных под отчет ответственным исполнителям для осуществления операции продажи дорожных чеков физическим лицам;

99871 "Документы и ценности, отосланные на инкассо" в части сумм платежных документов в иностранной валюте, которые приняты от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, и отосланы на инкассо (для банков);

99872 "Документы и ценности, принятые на инкассо" в части сумм платежных документов в иностранной валюте, принятых от других банков и клиентов банка, филиалов (отделений) банка, находящихся на отдельном балансе, на инкассо (для банков).

"В том числе в пути" (код 4451):

1091 "Прочие средства платежа в пути";

12. Приход наличной иностранной валюты:

1 2 3 4