Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 01.09.1999 N 24.4г "Об утверждении Временного положения о задачах судебной финансово-экономической экспертизы и порядке ее проведения специалистами учреждений Национального банка Республики Беларусь"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Зарегистрировано в НРПА РБ 10 сентября 1999 г. 8/837

Утвердить Временное положение о задачах судебной финансово-экономической экспертизы и порядке ее проведения специалистами учреждений Национального банка Республики Беларусь.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

СОГЛАСОВАНО             СОГЛАСОВАНО              УТВЕРЖДЕНО

Заместитель             Председатель             Постановление

Генерального прокурора  Верховного Суда          Совета директоров

Республики Беларусь     Республики Беларусь      Национального банка

П.И.Иваненко            В.О.Сукало               Республики Беларусь

05.07.1999              20.07.1999               01.09.1999 N 24.4г

СОГЛАСОВАНО             СОГЛАСОВАНО

И.о. Председателя       Первый заместитель

Комитета                Председателя Высшего

государственной         Хозяйственного Суда

безопасности            Республики Беларусь

Республики Беларусь     В.С.Каменков

Л.Т.Ерин                07.07.1999

13.07.1999

СОГЛАСОВАНО             СОГЛАСОВАНО

Заместитель Министра    Первый заместитель

внутренних дел          Министра юстиции

Республики Беларусь     Республики Беларусь

Л.В.Глуховский          П.П.Миклашевич

06.07.1999              12.07.1999

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ

О ЗАДАЧАХ СУДЕБНОЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ И

ПОРЯДКЕ ЕЕ ПРОВЕДЕНИЯ СПЕЦИАЛИСТАМИ УЧРЕЖДЕНИЙ

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Производство экспертизы специалистами учреждений Национального банка Республики Беларусь (далее - Банк) осуществляется в соответствии с требованиями уголовно-процессуального, гражданско-процессуального, хозяйственно-процессуального законодательства Республики Беларусь и настоящего Временного положения (далее - Положение).

1.2. Специалистами Банка могут проводиться судебные финансово-экономические экспертизы по вопросам осуществления банковских операций.

1.3. Экспертизы Банком проводятся на основании определения суда, постановления прокурора, следователя, органа, производящего дознание, о назначении экспертизы в связи с расследованием и рассмотрением уголовных, гражданских, хозяйственных дел.

1.4. Экспертизы проводятся специалистами Банка, имеющими высшее образование, опыт практической работы в сфере банковской деятельности не менее одного года. Подбор таких специалистов и утверждение состава экспертной группы осуществляется руководством Банка.

1.5. Экспертизы проводятся как в помещении Банка, так и вне его (по договоренности с органом, назначившим экспертизу).

1.6. Обязанности и права эксперта регламентируются действующим уголовно-процессуальным, гражданско-процессуальным, хозяйственно-процессуальным законодательством Республики Беларусь.

1.7. Руководитель Банка, его заместитель или иное лицо, уполномоченное заниматься организацией производства экспертиз:

рассматривает адресованные материалы для производства экспертизы, определяет структурные подразделения, ответственные за производство экспертизы;

поручает эксперту (экспертам) организовать производство экспертизы и контролирует ход ее проведения;

проверяет соблюдение требований настоящего Положения, качество оформления заключения эксперта и приложений к нему, организовывает отправку заключения эксперта и соответствующих материалов органу, назначившему экспертизу.

1.8. В случае обнаружения лицами, указанными в пункте 1.7 настоящего Положения, при ознакомлении с заключением эксперта нарушений данного Положения, неправильного оформления заключения заключение возвращается эксперту для внесения необходимых уточнений и изменений.

1.9. Если производство назначенной экспертизы в Банке не может быть осуществлено (вопросы, поставленные на экспертизу, находятся вне компетенции эксперта; отсутствуют специалисты, удовлетворяющие требованиям пункта 1.4 настоящего Положения), органу, назначившему экспертизу, направляется уведомление с приложением материалов без исполнения.

1.10. В случае непредставления всех или части материалов, перечисленных в постановлении (определении) о назначении экспертизы, или несоблюдения иных правил оформления материалов, предусмотренных в разделе 2 настоящего Положения, что делает невозможным ее производство, руководитель Банка сообщает об этом органу, назначившему экспертизу.

Если орган, назначивший экспертизу, не принимает необходимых мер для устранения указанных недостатков, по истечении одного месяца материалы возвращаются ему без исполнения.

1.11. Возвращение без производства исследования материалов, направленных на экспертизу, по основаниям, не предусмотренным пунктами 1.9 и 1.10 настоящего Положения, не допускается.

2. МАТЕРИАЛЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ЭКСПЕРТИЗ

2.1. Для производства судебной финансово-экономической экспертизы должны быть представлены:

мотивированное постановление (определение) о назначении экспертизы;

документы, являющиеся объектами экспертного исследования;

материалы дела, содержащие сведения, относящиеся к предмету экспертизы, акты документальных ревизий (проверок); документы, приобщенные к делу в качестве доказательств; заключения экспертов; протоколы следственных действий и другие документы.

Представляемые на экспертизу документы должны быть систематизированы и сгруппированы по назначению в хронологическом порядке, а материалы дела подшиты и пронумерованы.

2.2. Сведения, содержащиеся в постановлении (определении) о назначении экспертизы, должны быть полными и точными, а формулировка вопроса - ясной и четкой, не допускающей возможностей различного толкования.

Приведенные вопросы могут быть уточнены исходя из конкретных обстоятельств дела, требующих экспертной оценки и установления на ее основе новых обстоятельств дела и доказательств.

Конкретизирующая часть вопросов должна содержать в качестве исходных данных обстоятельства, установленные органами дознания, следствия, судом до назначения экспертизы и требующие экспертной оценки.

Является недопустимым вынесение на разрешение экспертизы вопросов о квалификации действий конкретных лиц, о виновности конкретных лиц, о разъяснении (пояснении) сущности тех или иных правоотношений, регламентированных соответствующими нормативно-правовыми актами, кроме нормативных документов Национального банка, и о представлении копий указанных документов; о даче справок информационного характера, вопросов определения ущерба, упущенной выгоды и т.д., т.е. вопросов, не требующих специальных познаний в соответствующей области знаний.

2.3. При назначении дополнительной или повторной экспертизы обязательно указываются мотивы и основания ее назначения. Кроме материалов, перечисленных в п. 2.1 настоящего Положения, должно быть представлено заключение предшествующей экспертизы (экспертиз) либо сообщение о невозможности дачи заключения со всеми приложениями, а также дополнительные материалы, имеющиеся в распоряжении органа, назначившего экспертизу.

2.4. Материалы, направляемые на экспертизу, должны быть в опечатанной упаковке, исключающей возможность их утраты или повреждения при пересылке. На упаковке должна быть соответствующая надпись (перечень содержащихся документов, место их изъятия и т.п.), удостоверенная подписью и заверенная печатью органа, назначившего экспертизу.

Нанесение удостоверительных надписей непосредственно на объекты исследования не допускается.

3. ПРОИЗВОДСТВО ЭКСПЕРТИЗ И ОФОРМЛЕНИЕ ИХ РЕЗУЛЬТАТОВ

3.1. Структурное подразделение Банка, ответственное за производство экспертизы, готовит соответствующее распоряжение о составе экспертной группы (о выделении специалиста), которое вручается каждому эксперту, после чего эксперты (эксперт) приступают(ет) к производству экспертизы на основании постановления (определения) о назначении экспертизы и всех материалов, поступивших в Банк.

Орган, назначивший экспертизу, согласно требованиям процессуального законодательства разъясняет права и обязанности экспертов, предупреждает об уголовной ответственности за отказ от дачи заключения или за дачу заведомо ложного заключения.

3.2. В случае, если эксперт установит неполноту или отсутствие необходимых для проведения экспертизы данных, он заявляет органу, назначившему экспертизу, ходатайство о представлении дополнительных материалов.

Ходатайство должно содержать следующие данные: дату составления, наименование органа, назначившего экспертизу, номер уголовного (гражданского, хозяйственного) дела, фамилию обвиняемого или истца, номер экспертизы, основание для производства экспертизы (постановление, определение, кем и когда вынесены), мотивы заявления ходатайства, подпись эксперта.

В исключительных случаях содержание ходатайства может быть передано органу, назначившему экспертизу, по телеграфу или телефону, но с обязательным последующим направлением его в письменном виде.

При неполучении материалов в течение одного месяца эксперт проводит исследование по имеющимся материалам либо составляет сообщение о невозможности дачи заключения.

3.3. Эксперт проводит исследование представленных ему материалов, используя специальные познания в соответствующей области знаний, объективно и всесторонне, в строгом соответствии с требованиями законодательства и настоящего Положения.

При исследовании эксперт должен принять меры к сохранению представленных на экспертизу материалов, не допуская их утраты, порчи или повреждения.

3.4. Заключение эксперта дается от своего имени в соответствии с требованиями процессуального законодательства Республики Беларусь и состоит из трех частей: вводной, исследовательской и выводов.

3.5. В вводной части указываются:

наименование экспертизы, ее номер (особо отмечается, если экспертиза дополнительная, повторная или выполнена группой экспертов);

наименование органа, назначившего экспертизу;

основание для производства экспертизы (постановление или определение, когда и кем вынесено);

номер дела, по которому назначена экспертиза;

дата поступления материалов в Банк, дата вынесения распоряжения о создании экспертной группы, дата подписания заключения экспертом;

сведения об эксперте (экспертах): фамилия, имя, отчество, образование, специальность, стаж работы, ученая степень и ученое звание, должность;

наименования поступивших на экспертизу материалов, способ их доставки, вид упаковки и реквизиты исследуемых объектов;

ходатайства эксперта о представлении дополнительных материалов с указанием даты их заявления и получения ответа, результаты их рассмотрения;

обстоятельства дела, имеющие существенное значение для дачи заключения и принятые экспертом в качестве исходных данных;

сведения о лицах, присутствовавших при производстве экспертизы с письменного согласия органа, назначившего экспертизу (фамилия, имя, отчество, процессуальное положение);

данные об отметке материалов, представленных на экспертизу, оттисками специальных штампов Банка;

вопросы, поставленные на разрешение эксперта.

3.6. Вопросы приводятся в той формулировке, в которой они даны в постановлении (определении) о назначении экспертизы. Изменение формулировки не допускается. При наличии нескольких вопросов эксперт вправе сгруппировать их и изложить в той последовательности, которая обеспечивает наиболее целесообразный порядок проведения исследования.

Если редакция вопроса в постановлении (определении) приведена не в соответствие с настоящим Положением, но содержание задания эксперту понятно, то после приведения вопроса в формулировке, имеющейся в постановлении (определении) о назначении экспертизы, эксперт вправе пояснить, как этот вопрос им понимается в соответствии с имеющимися специальными познаниями.

3.7. Во вводной части дополнительной или повторной экспертизы, кроме сведений, перечисленных в пункте 3.5 настоящего Положения, сообщаются следующие сведения о предшествующей экспертизе: фамилия, имя, отчество эксперта (экспертов), наименование экспертного учреждения (или место работы эксперта), номер и дата заключения, фактические данные (выводы), установленные предшествующей (или предшествующими) экспертизой(ами), а также мотивы назначения дополнительной или повторной экспертизы.

3.8. В исследовательской части описываются процесс исследования и его результаты.

Каждому вопросу, разрешаемому экспертом, должен соответствовать определенный раздел исследовательской части. При необходимости одновременного исследования по двум и более вопросам, тесно связанным между собой, результаты исследования излагаются в одном разделе.

3.9. В исследовательской части заключения указываются:

состояние объектов экспертного исследования;

методы экспертного исследования;

справочно-нормативные и нормативные правовые акты (законы, постановления, положения, приказы, инструкции, методические указания и т.д.), которыми эксперт руководствовался при разрешении поставленных вопросов;

литературные источники (автор, наименование работы, место и год издания, страницы), использовавшиеся при проведении исследования;

результаты процессуальных действий (допросы, осмотры, эксперименты и др.), если они имели значение исходных данных для решения поставленного перед экспертом вопроса;

участие эксперта в процессуальных действиях;

ссылки на приложения и необходимые пояснения к ним;

аргументированные причины, по которым ответить на вопрос по существу не представилось возможным.

Исследовательская часть должна быть изложена языком, понятным для лиц, не имеющих специальных познаний. При использовании специальных терминов должно быть дано их пояснение.

3.10. В исследовательской части заключения дополнительной экспертизы эксперт может делать ссылку на соответствующие разделы заключения предшествующей (предшествующих) экспертизы, если таковая имела место.

3.11. В исследовательской части заключения группы экспертов, представляющих разные отрасли знаний (разных специальностей), должно быть указано, какие исследования провел каждый эксперт, какие факты он лично установил и к каким выводам пришел. Если основанием окончательного вывода являются факты, установленные другим экспертом, то об этом также должно быть указано в заключении.

3.12. Выводы эксперта излагаются в виде ответов на поставленные перед ним вопросы, и, как правило, в той последовательности, в которой вопросы изложены во вводной части и соответственно проведено исследование.

На каждый из поставленных вопросов должен быть либо дан ответ по существу, либо указано на невозможность его разрешения.

Выводы должны быть изложены четким и ясным языком, не допускающим различных толкований.

3.13. В исключительных случаях, если вывод не может быть сформулирован без подробного описания результатов исследования, изложенных в исследовательской части и содержащих исчерпывающий ответ на поставленный (или исследованный по инициативе эксперта) вопрос, допускаются ссылки на исследовательскую часть заключения эксперта.

3.14. Заключение эксперта и все приложения к нему подписываются экспертом, проводившим исследование, что удостоверяется соответствующей печатью Банка.

3.15. При проведении экспертизы группой экспертов, представляющих одну отрасль знаний (одной специальности), заключение подписывается всеми экспертами, если они придут к общему выводу. Эксперт, несогласный с другими экспертами, дает отдельное заключение по вопросам, вызвавшим разногласия.

3.16. При проведении экспертизы экспертной группой, специалисты которой представляют различные отрасли знаний, общему выводу экспертной группы (или части группы экспертов) могут предшествовать выводы отдельных экспертов, сформулированные по результатам лично проведенных исследований. Такие же выводы формулируют и эксперты, не принявшие участия в формулировке общего вывода по экспертизе. Каждый эксперт вправе подписать общее заключение либо ту его часть, которая отражает ход и результаты проведенных им лично исследований.

3.17. Если в судебном заседании участвует эксперт, проводивший экспертизу ранее (на предварительном следствии), и ему ставятся те же вопросы, то он вправе, если не пришел к иным выводам, сослаться на результаты исследования, изложенные в его первом заключении, оформив это самостоятельным заключением.

3.18. Если представленные в распоряжение эксперта материалы недостаточны для дачи заключения или поставленные вопросы выходят за пределы его компетенции, эксперт составляет сообщение о невозможности дачи заключения.

3.19. Вопрос считается выходящим за пределы компетенции эксперта в случае, если для его разрешения специальных познаний не требуется или он входит в компетенцию эксперта другой специальности (другого органа).

3.20. Если по одним вопросам эксперт дает заключение, а по другим имеются основания для сообщения о невозможности дачи заключения, составляется единый документ - заключение эксперта.

3.21. Заключение эксперта (специалиста) и все приложения (сообщение о невозможности дачи заключения) составляются в двух экземплярах, один из которых по правилам делопроизводства направляется органу, назначившему экспертизу (по ходатайству которого проведено исследование), а другой остается в Банке.

По результатам повторных экспертиз, кроме того, изготавливается копия заключения и приложений к нему, которая направляется в учреждение, проводившее предшествующую экспертизу.

3.22. Документы, представляемые для производства экспертизы, в упакованном и опечатанном виде подлежат возвращению органу, назначившему экспертизу, вместе с заключением эксперта или сообщением о невозможности дачи заключения.

4. СРОКИ ПРОИЗВОДСТВА ЭКСПЕРТИЗ

4.1. Производство экспертизы, как правило, должно быть осуществлено в течение одного месяца.

Если экспертиза не может быть выполнена в течение месяца, эксперты ставят об этом в известность орган, назначивший экспертизу, после чего устанавливается дополнительный срок.

4.2. Срок производства экспертизы исчисляется со дня издания распоряжения о составе экспертной группы и истекает в день направления экспертного заключения органу, назначившему экспертизу. Если окончание установленного срока производства экспертизы приходится на нерабочий день, днем истечения срока считается следующий за ним рабочий день.

4.3. Срок производства экспертизы приостанавливается при заявлении ходатайства перед лицом (органом), назначившим экспертизу, о представлении дополнительных материалов.

5. ЗАДАЧИ СУДЕБНОЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ

5.1. Задачи, разрешаемые экспертом, по содержанию могут быть направлены на:

выявление несоответствий при проведении банковских операций, отраженных в первичных документах и отчетности;

определение соответствия (несоответствия) порядка оформления, проведения и отражения операций требованиям законодательства.

5.2. В соответствии с указанными задачами на разрешение судебной финансово-экономической экспертизы могут быть поставлены следующие вопросы (примерный перечень):

     соответствовало ли  законодательству в период с ____________ по

                                                        (дата)

_____________ осуществление  деятельности  по  привлечению  денежных

   (дата)

средств граждан и юридических лиц с обязательством выплаты процентов

через  определенный  срок,  если   нет,  то  в  чем  выразилось  это

несоответствие;

     соответствовало ли законодательству в период  с ____________ по

                                                        (дата)

____________ осуществление выдачи кредита банком ___________________

  (дата)                                        (наименование банка)

и был  ли  организован  контроль за его целевым использованием, если

нет, то в чем выразилось это несоответствие;

     соответствовало ли законодательству в период  с  ___________ по

                                                         (дата)

___________ использование  предприятием  ___________________________

  (дата)                                  (наименование предприятия)

полученного кредита в банке _____________________ если нет, то в чем

                            (наименование банка)

выразилось это несоответствие;

     соответствовало ли законодательству в  период с ____________ по

                                                         (дата)

_____________ осуществление  выдачи кредита под залог имущества, был

   (дата)

ли организован контроль  за его погашением, имело ли место обращение

взыскания на заложенное имущество, если нет, то в чем выразилось это

несоответствие;

     соответствовало ли законодательству в  период с ____________ по

                                                        (дата)

_____________ осуществление  уступки  прав по  банковскому  векселю,

   (дата)

если нет, то в чем выразилось это несоответствие;

     соответствовало ли  законодательству в период с ____________ по

                                                        (дата)

___________ открытие указанных счетов в банке _____________________,

   (дата)                                      (наименование банка)

если нет, то в чем выразилось это несоответствие;

     соответствовало  ли  законодательству в период с  _________  по

                                                         (дата)

___________ установление  размеров  процентных  ставок,  если   нет,

   (дата)

то в чем выразилось это несоответствие.