|
|
|
|
|
|
|
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.01.2007 N 15 "Об утверждении форм отчетности для головных организаций банковских групп, банковских холдингов и Инструкции о порядке осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 5 +---+------------+-----------+--------+------+-----+---------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +---+------------+-----------+--------+------+-----+---------------+ ¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------+-----------+--------+------+-----+---------------+ ¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------+-----------+--------+------+-----+---------------+ ¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+------------+-----------+--------+------+-----+---------------+ ¦ ¦Всего рисков¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---+------------+-----------+--------+------+-----+---------------- Руководитель _____________________ ________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) Главный бухгалтер ________________ ________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) Исполнитель ______________________ ________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) Телефон _____________________________ Приложение 3 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь 24.01.2007 N 15 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 04.08.2009 N 131) Форма 28219 (ежеквартальная) СВЕДЕНИЯ о кредитных рисках по инсайдерам банковской группы, инсайдерам банковского холдинга и взаимосвязанным с ними лицам _________________________________________________________ (наименование головной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга) по состоянию на __________________________ Нормативный капитал банковской группы, -----------¬ банковского холдинга на отчетную дату ¦ ¦ млн. белорусских рублей (из формы 28217) ¦----------- ----+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------¬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Соотношение ¦ ¦ ¦ Наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ графы 6 и ¦ ¦ ¦инсайдера банковской¦ Сумма ¦ ¦ ¦Совокупная¦нормативного¦ ¦ ¦ группы и ¦ кредитов и ¦ Сумма ¦ Кредитный ¦ сумма ¦ капитала ¦ ¦ N ¦ взаимосвязанных с ¦ иных ¦внебалансовых¦ эквивалент ¦требований¦ банковской ¦ ¦п/п¦ ним лиц, инсайдера ¦ денежных ¦обязательств ¦внебалансовых¦(графа 3 +¦ группы, ¦ ¦ ¦банковского холдинга¦обязательств¦ ¦обязательств ¦+ графа 5)¦банковского ¦ ¦ ¦и взаимосвязанных с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ холдинга x ¦ ¦ ¦ ним лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x 100, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ процентов ¦ +---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------+ ¦ 1 ¦Физические лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателей) и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦взаимосвязанные с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ними физические лица¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателей) - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего (строки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1 + 1.2 + ...) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------+ ¦1.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------+ ¦1.2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------+ ¦ 2 ¦Юридические лица, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физические лица, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦являющиеся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателями, и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦взаимосвязанные с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ними лица, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физические лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателей) и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦взаимосвязанные с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ними юридические ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лица и (или) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физические лица, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦являющиеся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимателями, -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего (строки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2.1 + 2.2 + ...) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------+ ¦2.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------+ ¦2.2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---+--------------------+------------+-------------+-------------+----------+------------- Руководитель _________________________ __________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) Главный бухгалтер ____________________ __________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) Исполнитель __________________________ __________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) Телефон ___________ УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 24.01.2007 N 15 ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ НА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОСНОВЕ Раздел I ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Глава 1 ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ 1. Инструкция о порядке осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 35, 38, 119 и 134 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях осуществления Национальным банком Республики Беларусь (далее - Национальный банк) надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе и комплексной оценки рисков и устанавливает: методику оценки возможностей оказания банком, небанковской кредитно-финансовой организацией (далее - банк), иным юридическим лицом, не являющимся банком, прямо или косвенно (через третьи лица) существенного влияния на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица (далее - существенное влияние); порядок уведомления Национального банка головной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга о возможности оказания ею существенного влияния; порядок уведомления Национального банка банком о возможности оказания другим банком и (или) иным юридическим лицом, не являющимся банком, существенного влияния; порядок представления участниками банковских групп, участниками банковских холдингов информации о своей деятельности, необходимой для составления консолидированной отчетности о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга; требования к организации системы внутреннего контроля за рисками банковской группы, банковского холдинга на консолидированной основе; требования к форме и содержанию консолидированной отчетности о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга и порядок ее составления; порядок вынесения предписаний головным организациям и участникам банковских групп, участникам банковских холдингов и порядок применения мер воздействия за нарушение требований банковского законодательства Республики Беларусь и (или) предписаний Национального банка. 2. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины используются в следующих значениях: 2.1. головная организация - головная организация банковской группы и (или) головная организация банковского холдинга; 2.2. участник банковской группы - банк, резидент или нерезидент, на решения которого, принимаемые его органами управления, головная организация способна оказывать существенное влияние. Такой банк признается входящим в состав банковской группы; 2.3. участник банковского холдинга - банк и (или) иное юридическое лицо, резиденты и (или) нерезиденты, на решения которых, принимаемые их органами управления, головная организация способна оказывать существенное влияние. Такие банк и иное юридическое лицо признаются входящими в состав банковского холдинга; 2.4. основной вид деятельности - деятельность, определяемая как основная для формирования сводной статистической информации органами государственной статистики на основе Общегосударственного классификатора видов экономической деятельности. Для нерезидентов - деятельность, определяемая как основная в соответствии с законодательством страны места их учреждения; 2.5. финансовая деятельность - деятельность, относящаяся к финансовой деятельности в соответствии с Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности, за исключением банковской деятельности, услуг, связанных с отправкой и выплатой почтовых переводов, услуг почтовых систем расчета за коммунальные услуги, а также поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме, выдача гарантий, доверительное управление имуществом, осуществление хранения в качестве одной из целей профессиональной деятельности (профессиональный хранитель); 2.6. финансовая организация - юридические лицо, не являющееся банком, основным видом деятельности которого является финансовая деятельность; 2.7. консолидированная отчетность о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга - консолидированная пруденциальная отчетность, составляемая головной организацией по форме согласно приложениям 1 - 3 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 января 2007 г. N 15 "Об утверждении форм отчетности для головных организаций банковских групп, банковских холдингов и Инструкции о порядке осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., N 82, 8/16052; N 237, 8/17142), информация, представляемая в Национальный банк в соответствии с пунктом 32 настоящей Инструкции, и консолидированная финансовая отчетность, составляемая головной организацией в соответствии с Инструкцией по составлению консолидированной финансовой отчетности Национальным банком Республики Беларусь и банками Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21 марта 2008 г. N 80 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., N 95, 8/18543); 2.8. информация о деятельности - информация о деятельности участника банковской группы и (или) банковского холдинга, представляемая участником банковской группы, участником банковского холдинга и используемая для составления консолидированной отчетности о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга, включающая информацию о лицах, способных оказывать существенное влияние, и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции и информацию, предусмотренную пунктами 20 и 23 настоящей Инструкции; 2.9. совокупная сумма требований банковской группы, банковского холдинга к одному должнику (взаимосвязанным должникам) банковской группы, банковского холдинга - предоставленные головной организацией, являющейся банком или финансовой организацией, и (или) участниками соответствующей банковской группы, соответствующего банковского холдинга кредиты, займы, финансирование под уступку денежного требования (факторинг), финансовая аренда (лизинг), депозиты, в том числе депозиты в драгоценных металлах, драгоценных камнях, вложения в ценные бумаги (кроме акций), исполненные обязательства за третьих лиц, выданные (проданные) векселя с отсрочкой оплаты, иные денежные обязательства должника банковской группы, банковского холдинга перед головной организацией, являющейся банком или финансовой организацией, и (или) участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, пролонгированная и просроченная задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств головной организации, являющейся банком или финансовой организацией, и (или) участников банковской группы, участников банковского холдинга, предусматривающих исполнение в денежной форме; 2.10. крупный кредитный риск банковской группы, банковского холдинга - совокупная сумма требований банковской группы, банковского холдинга к одному должнику (взаимосвязанным должникам) банковской группы, банковского холдинга, составляющая свыше 10 процентов нормативного капитала банковской группы, банковского холдинга; 2.11. взаимосвязанные должники - юридические и физические лица - должники головной организации, являющейся банком или финансовой организацией, и (или) участников такой группы, участников такого холдинга, которые связаны между собой экономически и (или) юридически (имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства между собой, одновременное совмещение одним должником руководящих должностей у двух и более других должников, а также являющиеся по отношению друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет право давать обязательные для такого юридического лица указания либо имеет возможность иным образом определять его действия, в том числе являющиеся основным хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом, зависимым хозяйственным обществом, унитарным предприятием и собственником его имущества) таким образом, что финансовые трудности одного должника обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого должника (должников); 2.12. инсайдеры банковского холдинга - инсайдеры банков, признаваемых входящими в состав банковского холдинга, и аффилированные лица юридических лиц, не являющихся банками и признаваемых входящими в состав такого банковского холдинга; 2.13. кредитная задолженность - задолженность (за исключением задолженности других банков), возникшая в результате предоставления кредитов, средств по сделкам РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения выданных обязательств за третьих лиц, а также задолженность по иным активным операциям, подверженным кредитному риску. 3. Понятия "головная организация банковской группы" и "головная организация банковского холдинга" имеют значения, определенные соответственно частями второй и третьей статьи 35 Банковского кодекса Республики Беларусь. 4. Понятие "инсайдеры банковской группы" имеет значение, определенное частью второй статьи 118 Банковского кодекса Республики Беларусь. 5. Понятие "инсайдер банка" имеет значение, определенное пунктом 89 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 137 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 186, 8/15213). 6. Понятие "аффилированные лица" имеет значение, определенное статьей 56 Закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 года "О хозяйственных обществах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 35, ст. 552; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 18, 2/1197). 7. Понятия "резидент", "нерезидент" имеют значения, определенные соответственно пунктами 7 и 8 статьи 1 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 85, 2/978). 8. Целями осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе являются: 8.1. выявление и оценка влияния финансового состояния головной организации и возникающих у нее рисков на финансовое состояние и риски участников банковской группы, участников банковского холдинга, являющихся банками; 8.2. выявление и оценка влияния финансового состояния участников банковской группы, участников банковского холдинга и возникающих у них рисков на финансовое состояние и риски головной организации банковской группы, головной организации банковского холдинга, являющейся банком; 8.3. обеспечение финансовой надежности головной организации, являющейся банком, и участников банковской группы, участников банковского холдинга, являющихся банками. Глава 2 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ОКАЗАНИЯ СУЩЕСТВЕННОГО ВЛИЯНИЯ 9. Влияние признается существенным, если позволяет определять решения (отклонять нежелательные решения), принимаемые органами управления юридического лица, в том числе определять условия осуществления им предпринимательской деятельности, в силу наличия хотя бы одного из следующих оснований: обладания таким количеством голосов в любом из органов управления юридического лица, которое позволяет определять решения, принимаемые этим органом, за исключением решений, принимаемых единогласно (далее - основание 1); обладания таким количеством голосов в любом из органов управления юридического лица, которое позволяет отклонять нежелательные решения, принимаемые этим органом, за исключением решений, принимаемых единогласно (далее - основание 2); обладания таким количеством голосов в уполномоченном органе управления юридического лица, которое позволяет избрать единоличный исполнительный орган (далее - основание 3); обладания таким количеством голосов в уполномоченном органе управления юридического лица, которое позволяет избрать более половины состава коллегиального исполнительного органа (далее - основание 4); обладания таким количеством голосов в уполномоченном органе управления юридического лица, которое позволяет избрать более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) (далее - основание 5); обладания полномочиями по назначению единоличного исполнительного органа юридического лица (далее - основание 6); осуществления полномочий исполнительного органа юридического лица на основании договора (далее - основание 7); заключения договора доверительного управления всем имуществом юридического лица (далее - основание 8) либо иного договора, в соответствии с которым приобретаются права по управлению деятельностью такого юридического лица (далее - основание 9). 10. Определяемое по основанию 1 количество голосов в любом из органов управления юридического лица, которое позволяет определять решения, принимаемые этим органом, за исключением решений, принимаемых единогласно, для целей оценки возможности оказания существенного влияния принимается равным более 50 процентов от общего количества голосов в таком органе управления. Определяемое по основанию 2 количество голосов в любом из органов управления юридического лица, которое позволяет отклонять нежелательные решения, принимаемые этим органом, за исключением решений, принимаемых единогласно, для целей оценки возможности оказания существенного влияния принимается равным от 20 до 50 процентов включительно от общего количества голосов в таком органе управления. 11. Количество принадлежащих голосов в органе управления юридического лица определяется с учетом количества голосов, обладание которыми осуществляется на основании выданной доверенности на право участвовать в управлении юридическим лицом и (или) договора, предусматривающего передачу права на участие в управлении юридическим лицом, в том числе договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), договора поручения, договора доверительного управления акциями (долями), договора залога акций (долей). Если право на участие в управлении юридическим лицом передано путем выдачи доверенности и (или) заключения договора, предусмотренного частью первой настоящего пункта, физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, юридическим лицом, способным оказывать существенное влияние, с обязательством действовать в его интересах для целей настоящей Инструкции считается, что существенное влияние оказывает юридическое лицо, передавшее указанное право. В отношениях по передаче права на участие в управлении юридическим лицом участвуют лицо, передавшее право на участие в управлении юридическим лицом, лицо, которому передано право на участие в управлении юридическим лицом, и юридическое лицо, право на участие в управлении которым передано. 12. Количество принадлежащих голосов в высшем органе управления хозяйственного общества определяется без учета голосов по привилегированным акциям, за исключением случаев участия акционеров - владельцев привилегированных акций в общем собрании акционеров с правом голоса в соответствии с Законом Республики Беларусь "О хозяйственных обществах", а также без учета голосов по акциям, поступившим в распоряжение эмитировавшего их акционерного общества, и долям в уставном фонде общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, приобретенным самим хозяйственным обществом, голоса по которым не учитываются при определении результатов голосования на общем собрании акционеров (участников). С момента участия акционеров - владельцев привилегированных акций в общем собрании акционеров с правом голоса количество принадлежащих голосов определяется с учетом голосов по таким привилегированным акциям. 13. Количество голосов, позволяющее избрать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица, определяется его учредительными документами и (или) законодательными актами Республики Беларусь исходя из организационно-правовой формы (вида) такого юридического лица. 14. Под договором, в соответствии с которым приобретаются права по управлению деятельностью юридического лица, понимается гражданско-правовой договор, в том числе не содержащий напрямую условий о передаче прав по управлению деятельностью юридического лица другому лицу, но заключение которого ставит такое юридическое лицо в зависимость от другого лица, что позволяет определять условия осуществления юридическим лицом предпринимательской деятельности. 15. Для целей настоящей Инструкции государственный орган, государственная организация, подчиненная Правительству Республики Беларусь (далее - государственный орган), нерезидент, способные оказывать существенное влияние, не признаются головной организацией. В этом случае юридическое лицо - резидент, на решения которого, принимаемые его органами управления, такой государственный орган, нерезидент способны оказывать прямо существенное влияние, может быть признано головной организацией на основе методики оценки возможностей оказания существенного влияния, определяемой настоящей главой. 16. Если на решения, принимаемые органами управления юридического лица, являющегося банком или финансовой организацией, способно оказывать прямо существенное влияние юридическое лицо, не являющееся банком или финансовой организацией, для целей составления и представления в Национальный банк консолидированной пруденциальной отчетности головной организацией банковского холдинга признается юридическое лицо, являющееся банком или финансовой организацией. При этом финансовая организация признается головной организацией банковского холдинга в целях составления консолидированной пруденциальной отчетности только в случае, если она оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка. 17. Под существенным влиянием, оказываемым прямо, понимается влияние, оказываемое не через третьи лица в силу наличия хотя бы одного из оснований, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции. Под существенным влиянием, оказываемым косвенно, понимается влияние через третьи лица, которые оказывают существенное влияние в силу наличия хотя бы одного из оснований, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции, при котором необходимо соблюдение в совокупности следующих условий: на решения, принимаемые органами управления каждого из третьих лиц, оказывается прямо существенное влияние в силу наличия хотя бы одного из оснований, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции; каждое из третьих лиц способно оказывать прямо существенное влияние в силу наличия хотя бы одного из оснований, предусмотренных пунктом 9 настоящей Инструкции. Количество третьих лиц, через которые юридическое лицо способно оказывать косвенно существенное влияние, не ограничивается. Основания, в силу наличия которых третьи лица способны оказывать существенное влияние, могут не совпадать. 18. Если у юридических лиц имеется возможность оказывать существенное влияние друг на друга, в том числе таким образом, что одно юридическое лицо способно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, которое, в свою очередь, способно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления третьего юридического лица, а третье юридическое лицо - на решения, принимаемые органами управления первого юридического лица (далее - взаимное существенное влияние), для целей настоящей Инструкции головной организацией среди них признается: 18.1. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу наличия оснований 1 - 9, - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия оснований 6 - 9; 18.2. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу наличия: оснований 6 и 7 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 6; оснований 6 и 8 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 6; оснований 6 и 9, 7 и 9, 8 и 9 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 9; оснований 7 и 8 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 8; 18.3. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу наличия: основания 1, оснований 1 и 3, 1 и 4, 1 и 5 - юридическое лицо, обладающее необходимым количеством голосов в высшем органе управления; оснований 2 и 1, 2 и 3, 2 и 4, 2 и 5 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания соответственно 1, 3, 4, 5; оснований 3 и 5, 4 и 5 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 5; оснований 3 и 4 - юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние в силу наличия основания 3; 18.4. среди юридических лиц, способных оказывать взаимное существенное влияние в силу обладания необходимым количеством голосов в одних и тех же органах управления, - юридическое лицо, обладающее большим количеством голосов. 19. Если основания, в силу наличия которых юридические лица способны оказывать прямо взаимное существенное влияние, совпадают, для целей настоящей Инструкции головной организацией среди них признается: среди банков - банк, который имеет большую величину нормативного капитала, рассчитанную на последнюю отчетную дату, предшествующую дате возникновения взаимного существенного влияния, по форме отчетности 2801 "Расчет достаточности нормативного капитала" согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. N 172 "Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 201, 8/15355) (далее - форма 2801); среди банка и иного юридического лица, не являющегося банком, - банк; среди юридических лиц, не являющихся банками, - юридическое лицо, которое имеет большую величину собственных средств (чистых активов), рассчитанную в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь на последнюю отчетную дату, предшествующую дате возникновения взаимного существенного влияния. В случае превышения величины нормативного капитала у другого банка или величины собственных средств (чистых активов) у другого юридического лица, не являющегося банком, такие банк, юридическое лицо признаются головной организацией при условии, что указанное превышение наблюдалось непрерывно в течение шести месяцев.  |  |
|
|
|