Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 11.04.2006 N 09/П "Об утверждении Инструкции о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Документы на NewsBY.org

Содержание

Стр. 2

место и время проведения открытой продажи облигаций;

срок обращения облигаций (указывается в календарных днях);

дату начала погашения облигаций либо порядок определения такой даты;

размер или порядок определения размера дохода по облигациям, условия его выплаты;

условия и порядок досрочного погашения облигаций (если такая возможность предусмотрена решением о выпуске облигаций);

порядок погашения облигаций;

период начисления процентного дохода по облигациям (указывается дата начала и дата окончания либо порядок определения такой даты);

дату, на которую формируется реестр владельцев облигаций, либо порядок определения такой даты для целей погашения облигаций;

условия и порядок приобретения облигаций эмитентом до даты начала их погашения (если такая возможность предусмотрена решением о выпуске облигаций);

условия и порядок возврата средств инвесторам при запрете выпуска облигаций Департаментом по ценным бумагам;

дату и номер государственной регистрации облигаций (заполняется Департаментом по ценным бумагам);

информацию об обеспечении облигаций: состав и стоимость имущества, выступающего в качестве залога, основная сумма долга по кредитам, выданным банками на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (далее - жилищное строительство), сведения о поручительстве, банковской гарантии;

стоимость чистых активов (размер нормативного (собственного) капитала) поручителя на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о проведении открытой продажи облигаций (при обеспечении исполнения обязательств по облигациям поручительством).

44. Раздел "Финансово-хозяйственная деятельность эмитента" должен содержать:

44.1. показатели финансово-хозяйственной деятельности на первое число месяца (нарастающим итогом с начала года), предшествующего дате принятия решения о проведении открытой подписки (продажи), отражающие:

остаточную стоимость основных средств (по группам);

сумму прибыли;

сумму чистой прибыли;

сумму дебиторской задолженности;

сумму кредиторской задолженности (всего), в том числе просроченной по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

сведения о наложенных на эмитента административной и иных видов ответственности за нарушение законодательства о ценных бумагах и налогового законодательства (вид взыскания, сумма штрафа, наименование государственного органа, по решению которого эмитент привлечен к ответственности);

44.2. динамику финансово-хозяйственной деятельности за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год, отражающую показатели, указанные в подпункте 44.1 настоящего пункта, а также:

стоимость чистых активов (кроме банков и страховых организаций);

размер нормативного капитала (для банков);

размер собственного капитала (для страховых организаций);

сумму вложений в необоротные активы (кроме банков и страховых организаций);

сумму капитальных вложений (для банков и страховых организаций);

сумму резервного фонда;

сумму добавочного фонда (кроме банков);

фонд переоценки статей баланса (для банков);

размер достаточности нормативного капитала (для банков);

фактический и нормативный размер маржи (для страховых организаций);

сумму начисленных дивидендов, приходящихся на одну акцию;

балансовую стоимость акции;

среднесписочную численность работников;

количество участников;

44.3. сведения за последние три года, а в случае, если с момента государственной регистрации эмитента срок менее трех лет, - за каждый финансовый год:

о видах продукции либо видах деятельности, по которым получено десять и более процентов выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг;

о рынках сбыта (внутренний и внешний рынки, их доли в общем объеме);

о наименовании поставщиков сырья, материалов, комплектующих, поставляющих десять и более процентов от общего объема поставки (кроме банков, профучастников и страховых организаций).

45. Раздел "Планы развития эмитента" должен содержать:

планы развития эмитента на три года с освещением перспективы обеспечения ресурсами намечаемых проектов, анализом экономических, социальных, технических и экологических факторов риска;

прогноз финансовых результатов на три года.

46. Проспект эмиссии может содержать иные сведения, указываемые по желанию эмитента.

47. Краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги должна содержать:

полное и сокращенное наименование эмитента;

абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;

место нахождения эмитента, телефон, факс, электронный адрес (e-mail);

основные виды деятельности эмитента (кроме банков);

абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;

сумму зарегистрированного уставного фонда;

абзац исключен с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148;

наименование периодического печатного издания, в котором ежегодно будет публиковаться бухгалтерская отчетность эмитента в составе, определенном пунктом 9 Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг, и сроки ее публикации;

место, время и способ ознакомления с более подробной информацией (проспектом эмиссии).

Кроме вышеуказанных сведений краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги также должна содержать сведения, содержащиеся в пунктах 42 (при проведении открытой подписки (продажи) на акции) и 43 (при проведении открытой продажи облигаций) настоящей Инструкции, в объеме, определяемом эмитентом, а также иные сведения, указываемые по желанию эмитента.

Краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами эмитента.

48. В период проведения открытой подписки (продажи) эмитент обязан в случае возникновения каких-либо изменений в фактическом положении дел по сравнению с первоначально представленным проспектом эмиссии зарегистрировать эти изменения и в семидневный срок оповестить об этих изменениях инвесторов посредством публикации соответствующей информации в том же периодическом печатном издании, в котором ранее была опубликована краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги. Внесение иных изменений в проспект эмиссии не допускается, за исключением увеличения периода проведения открытой подписки (продажи).

Изменения в проспект эмиссии утверждаются органом, утвердившим проспект эмиссии. Не позднее пяти рабочих дней с даты их утверждения в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам представляются: заявление, копия решения эмитента о внесении изменений в проспект эмиссии, два экземпляра изменений в проспект эмиссии.

49. Не допускается внесение изменений в проспект эмиссии, если внесение таких изменений нарушит интересы и (или) права владельцев и (или) возможных приобретателей ценных бумаг.

50. Зарегистрированные проспект эмиссии либо изменения в проспект эмиссии должны быть изданы эмитентом в виде отдельной брошюры в количестве, достаточном для ознакомления всех потенциальных инвесторов, и в течение срока проведения открытой подписки (продажи) должны иметься в наличии в местах проведения открытой подписки (продажи).

Если проведение открытой подписки (продажи) осуществляется в нескольких местах, допускается наличие в местах ее проведения копий зарегистрированного проспекта эмиссии, изменений в проспект эмиссии, которые должны быть прошиты, пронумерованы и иметь заверительную отметку, в которую входят надпись "Копия верна", наименование должности лица, заверившего копию, его личная подпись, фамилия и инициалы, дата заверения, печать эмитента.

Глава 3

ВЫПУСК АКЦИЙ ПРИ СОЗДАНИИ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

51. Выпуск акций при создании акционерного общества включает следующие этапы:

заключение между учредителями договора о создании акционерного общества;

формирование уставного фонда в соответствии с законодательством;

проведение учредительного собрания;

государственная регистрация акционерного общества;

заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента;

представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур;

государственная регистрация акций.

52. В открытом акционерном обществе наличие сотрудника с квалификационным аттестатом на право деятельности на рынке ценных бумаг обязательно.

В закрытом акционерном обществе обязательно наличие сотрудника с квалификационным аттестатом на право деятельности на рынке ценных бумаг либо заключение с профучастником договора, предусматривающего оказание консультационных услуг на рынке ценных бумаг (если оказание консультационных услуг на рынке ценных бумаг не предусмотрено договором на депозитарное обслуживание эмитента).

Действие настоящего пункта не распространяется на акционерное общество, в отношении которого принято решение о его ликвидации.

Глава 4

ВЫПУСК АКЦИЙ, РАЗМЕЩАЕМЫХ ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ

ОТКРЫТОЙ ПОДПИСКИ

53. Открытую подписку вправе осуществлять только открытое акционерное общество.

54. Выпуск акций, размещаемых путем проведения открытой подписки, включает следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой подписки;

утверждение проспекта эмиссии акций;

представление документов для регистрации проспекта эмиссии и заверения краткой информации об открытой подписке на акции в соответствии с требованиями пункта 29 перечня административных процедур;

публикация краткой информации об открытой подписке на акции и обеспечение наличия проспекта эмиссии акций в местах проведения открытой подписки;

проведение открытой подписки;

утверждение общим собранием акционеров результатов проведения открытой подписки, решения о выпуске акций, изменений и дополнений в устав эмитента;

государственная регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;

государственная регистрация акций.

Глава 5

ВЫПУСК АКЦИЙ, РАЗМЕЩАЕМЫХ ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ ОТКРЫТОЙ ПРОДАЖИ

55. Открытую продажу акций вправе осуществлять только открытое акционерное общество.

56. Выпуск акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, включает следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, и утверждение общим собранием акционеров проспекта эмиссии акций;

заключение договора с профучастником на проведение открытой продажи акций (за исключением проведения открытой продажи акций собственного выпуска эмитентом, являющимся членом биржи);

представление документов для регистрации проспекта эмиссии и заверения краткой информации об открытой продаже акций в соответствии с требованиями пункта 29 перечня административных процедур с приложением заявления, оформленного согласно приложению 1, и решения о выпуске акций, оформленного согласно приложению 2;

регистрация проспекта эмиссии, заверение краткой информации об открытой продаже акций, присвоение территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам временного государственного номера акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, и передача данного выпуска акций на централизованное хранение в депозитарную систему в порядке, установленном законодательством;

блокировка эмитентом акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, для биржевых торгов в порядке, установленном законодательством;

публикация краткой информации об открытой продаже акций в периодическом печатном издании и направление проспекта эмиссии (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения проспекта эмиссии, размещает его на официальном Интернет-сайте биржи;

проведение открытой продажи акций на биржевом рынке;

утверждение общим собранием акционеров в десятидневный срок с даты окончания проведения открытой продажи акций ее результатов, а также изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда на сумму размещенных акций (при признании открытой продажи акций состоявшейся). При невозможности утверждения результатов проведения открытой продажи акций из-за отсутствия кворума общее собрание акционеров должно быть проведено повторно в соответствии с требованиями статьи 43 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах";

оповещение инвесторов о результатах проведения открытой продажи акций в семидневный срок с даты утверждения общим собранием акционеров ее результатов посредством направления текста соответствующей информации (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения данной информации, размещает ее на официальном Интернет-сайте биржи;

государственная регистрация изменений в устав, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций (при признании открытой продажи акций состоявшейся);

представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями пункта 28 перечня административных процедур с приложением отчета об итогах открытой продажи акций согласно приложению 6;

государственная регистрация акций с одновременным аннулированием временного государственного номера, присвоенного акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи;

оповещение инвесторов о государственной регистрации акций в семидневный срок с даты такой регистрации посредством направления эмитентом текста соответствующей информации (на бумажном и магнитном носителях) на биржу, которая не позднее рабочего дня, следующего за днем получения данной информации, размещает ее на официальном Интернет-сайте биржи.

57. Временный государственный номер, присвоенный акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, представляет собой код:

X-XXX-XX-XXXXX,

где первая и вторая позиции указывают на номера кодов областей (городов областного подчинения) и районов по общегосударственному классификатору "Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов";

третья позиция указывает категорию акций, размещаемых путем проведения открытой продажи (03 простые (обыкновенные) акции к размещению; 13 - привилегированные акции к размещению);

четвертая позиция указывает на порядковый номер временной государственной регистрации данных акций.

58. При признании общим собранием акционеров открытой продажи акций несостоявшейся эмитент в месячный срок с даты утверждения результатов проведения открытой продажи акций возвращает инвесторам денежные средства, полученные в оплату размещенных акций.

59. В двухнедельный срок с даты принятия решения о признании открытой продажи акций несостоявшейся эмитент представляет в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам заявление об аннулировании акций с приложением отчета об открытой продаже акций согласно приложению 6.

Глава 6

ЗАКРЫТОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНО ВЫПУСКАЕМЫХ АКЦИЙ

60. Закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций осуществляется путем:

распределения среди акционеров в случае увеличения уставного фонда акционерного общества за счет источников собственных средств этого общества и (или) его акционеров;

проведения закрытой подписки;

иными способами, определенными законодательством.

61. Закрытое акционерное общество вправе проводить только закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций и размещать такие акции среди ограниченного круга лиц, определяемого в соответствии с уставом общества.

62. Открытое акционерное общество вправе проводить закрытое размещение дополнительно выпускаемых акций в случае размещения таких акций за счет источников собственных средств этого общества и (или) его акционеров, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами.

63. Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет источников собственных средств этого общества, включает следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых за счет источников собственных средств этого общества;

утверждение решения о выпуске акций и изменений и дополнений в устав эмитента;

государственная регистрация акций.

Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет источников собственных средств этого общества, распределяется среди всех акционеров пропорционально (за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами) количеству принадлежащих им акций той же категории и того же типа по состоянию на дату принятия решения об увеличении размера уставного фонда. При этом не допускается образование частей акций (дробных акций) и изменение размеров долей акционеров в уставном фонде.

64. Дополнительный выпуск акций, размещаемый за счет средств акционеров (ограниченного круга лиц) общества, включает в себя следующие этапы:

принятие общим собранием акционеров решения об увеличении уставного фонда путем выпуска дополнительных акций, размещаемых путем проведения закрытой подписки. При этом данное решение должно содержать сведения, аналогичные сведениям, определенным пунктом 42 настоящей Инструкции, и быть доведено до акционеров, в том числе и не участвовавших в общем собрании, любым способом, позволяющим подтвердить доведение такого решения до указанных лиц;

проведение закрытой подписки;

утверждение общим собранием акционеров результатов проведения закрытой подписки, решения о выпуске акций, изменений и дополнений в устав эмитента;

государственная регистрация акций.

Глава 7

ВЫПУСК И АННУЛИРОВАНИЕ АКЦИЙ ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ

ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ)

65. При реорганизации юридического лица (юридических лиц) выпуск акций осуществляется акционерным обществом, созданным в результате слияния, разделения, выделения, преобразования, и акционерным обществом, к которому осуществлено присоединение, и включает следующие этапы:

принятие решения о реорганизации, заключение договора о слиянии либо присоединении, утверждение указанных договоров в порядке, установленном законодательством;

утверждение решения о выпуске акций, учредительных документов либо изменений в учредительные документы акционерного общества, деятельность которого в результате реорганизации не прекращена;

государственная регистрация акционерного общества, созданного в результате реорганизации, либо государственная регистрация изменений в устав акционерного общества, деятельность которого в результате реорганизации не прекращена;

заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента акционерным обществом, созданным в результате реорганизации;

государственная регистрация акций.

Акции, выпускаемые при:

слиянии юридических лиц в акционерное общество, распределяются между участниками созданного акционерного общества;

создании акционерного общества путем разделения юридического лица, распределяются между участниками вновь созданного (созданных) акционерного общества;

создании одного или нескольких акционерных обществ путем выделения из юридического лица, распределяются между участниками вновь созданного (созданных) акционерного общества;

присоединении к акционерному обществу юридических лиц, распределяются между участниками присоединяемого (присоединяемых) юридического лица;

преобразовании юридического лица в акционерное общество, а также акционерного общества одного вида в акционерное общество другого вида, распределяются среди участников преобразованного юридического лица (акционерного общества).

66. Размещение акций при реорганизации в форме слияния, присоединения и преобразования между акционерами - владельцами акций одной категории (типа) одного реорганизуемого акционерного общества должно осуществляться на одинаковых условиях, если иное не установлено законодательными актами.

67. При принятии общим собранием акционеров либо иным органом решения о ликвидации акционерного общества либо его реорганизации в двухмесячный срок с даты принятия такого решения акционерное общество должно представить документы в соответствии с абзацами первым, шестым, восьмым пункта 30 перечня административных процедур (за исключением акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, и акционерного общества, из которого осуществляется выделение).

68. Решение о реорганизации, а также договоры о слиянии, присоединении должны содержать информацию о количестве акций каждой категории (типа), выпущенных акционерным обществом, деятельность которого прекращается в результате реорганизации, а также о количестве акций каждой категории (типа), выпускаемых акционерным обществом, создаваемым в результате реорганизации либо реорганизованным в форме присоединения, а также о порядке размещения выпускаемых акций между участниками создаваемого акционерного общества либо присоединяемого юридического лица.

Размещение акций при реорганизации, в результате которой доля привилегированных акций в общем объеме уставного фонда акционерного общества, создаваемого в результате реорганизации, либо акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, превысит двадцать пять процентов, запрещается.

Внесение средств за акции, размещаемые при реорганизации юридического лица, не допускается.

69. Решение о выпуске акций, размещаемых при реорганизации, оформляется:

при слиянии - на основании и в соответствии с договором о слиянии, утвержденным решением высшего органа управления каждого юридического лица, участвующего в слиянии;

при присоединении - на основании и в соответствии с договором о присоединении, утвержденным решением высшего органа управления каждого юридического лица, участвующего в присоединении;

при разделении - на основании и в соответствии с решением о разделении;

при выделении - на основании и в соответствии с решением о выделении;

при преобразовании - на основании и в соответствии с решением о преобразовании.

Данное решение подписывается руководителем, главным бухгалтером или соответствующими уполномоченными лицами и утверждается общим собранием участников, а при слиянии - совместным общим собранием участников.

70. Аннулирование акций осуществляется:

при ликвидации акционерного общества либо реорганизации акционерного общества, в результате которой создаются юридические лица иных организационно-правовых форм, - на основании сведений регистрирующих органов о ликвидированных (прекративших деятельность) субъектах хозяйствования;

при реорганизации акционерных обществ в форме слияния - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерных обществ, прекративших деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества;

при реорганизации акционерных обществ в форме присоединения - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного акционерным обществом, к которому осуществлено присоединение, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации изменений в устав, связанных с реорганизацией данных акционерных обществ;

при реорганизации акционерного общества в форме разделения, в результате которой созданы акционерное общество (акционерные общества) и юридическое лицо (юридические лица) иной организационно-правовой формы, - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным (созданными) акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества;

при реорганизации акционерного общества в форме выделения, результатом которого является уменьшение уставного фонда реорганизованного акционерного общества на сумму номинальных стоимостей акций, поступивших в соответствии с разделительным балансом на баланс акционерного общества, из которого осуществлено выделение юридического лица (юридических лиц), - на основании документов, представленных реорганизованным акционерным обществом в соответствии с пунктом 30 перечня административных процедур для сокращения количества акций;

при реорганизации акционерного общества в форме преобразования, в результате которой создается акционерное общество другого вида, - на основании письменного заявления об аннулировании акций акционерного общества, прекратившего деятельность в результате такой реорганизации, представленного вновь созданным акционерным обществом, в двухмесячный срок с даты государственной регистрации устава данного акционерного общества.

Глава 8

ВЫПУСК ОБЛИГАЦИЙ

71. Выпуск облигаций включает следующие этапы:

принятие эмитентом решения о выпуске облигаций;

утверждение эмитентом проспекта эмиссии облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);

представление документов для государственной регистрации облигаций, а также для регистрации проспекта эмиссии облигаций и заверения краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций) в соответствии с требованиями пунктов 28 и 29 перечня административных процедур;

государственная регистрация облигаций, регистрация проспекта эмиссии облигаций и заверение краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);

публикация краткой информации об открытой продаже облигаций и обеспечение наличия проспекта эмиссии облигаций в местах проведения продажи облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);

проведение открытой (закрытой) продажи облигаций.

1 2 3 4 5 6