Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 11.04.2006 N 09/П "Об утверждении Инструкции о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Стр. 3

72. Если иное не установлено законодательными актами, исполнение обязательств по облигациям обеспечивается залогом, или (и) поручительством, или (и) банковской гарантией, или (и) правом требования по кредитам, выданным банками на жилищное строительство. Предметом залога по облигациям могут быть только ценные бумаги (государственные ценные бумаги (кроме именных приватизационных чеков), ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь, депозитные сертификаты и облигации банка) и (или) недвижимое имущество.

При обеспечении исполнения обязательств по облигациям:

залогом - облигации выпускаются в размере не более восьмидесяти процентов стоимости обеспечения;

поручительством - облигации выпускаются в размере поручительства, не превышающем стоимости чистых активов (размера нормативного (собственного) капитала) поручителя, рассчитанной на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о проведении открытой (закрытой) продажи облигаций;

банковской гарантией - облигации выпускаются в размере банковской гарантии;

правом требования по кредитам, выданным банками на жилищное строительство, - облигации выпускаются в размере не более семидесяти процентов основной суммы долга по кредитам, выданным на жилищное строительство.

Обеспечение не может быть отозвано лицом, его предоставившим, ранее трех месяцев после даты окончания срока обращения облигаций данного выпуска.

При обеспечении исполнения обязательств по облигациям залогом продажа таких облигаций возможна только после фиксации обременения предмета залога в соответствии с законодательством, при этом не позднее трех рабочих дней до начала продажи облигаций эмитент представляет в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам копии документов, подтверждающих фиксацию обременения предмета залога.

Определение стоимости имущества, передаваемого в залог в качестве обеспечения исполнения обязательств по облигациям, является обязательным и может быть внутренним либо независимым.

Стоимость имущества, передаваемого в залог, должна быть определена не ранее шести месяцев до даты принятия эмитентом решения о выпуске облигаций.

73. Если иное не установлено решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций:

облигации выпускаются с дисконтным и (или) процентным доходом;

дисконтные облигации продаются по стоимости ниже номинальной и погашаются по номинальной стоимости;

процентные облигации продаются по номинальной стоимости и погашаются по номинальной стоимости с выплатой причитающегося процента.

74. При выпуске облигаций может быть установлен фиксированный либо переменный доход. Размер дохода устанавливается эмитентом при принятии решения о выпуске облигаций или по итогам торгов (аукциона, конкурса).

75. Годовая доходность по дисконтным облигациям рассчитывается по следующей формуле:

                          (Нд - Ц) x 100    Т365   Т366

                     Пг = -------------- / (---- + ----),

                                 Ц           365   366

где Пг - годовая доходность по дисконтным облигациям (процентов годовых); Нд - номинальная стоимость дисконтных облигаций (белорусских рублей); Ц - цена продажи дисконтных облигаций при их размещении; Т365 - количество дней до погашения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней до погашения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

По процентным облигациям процентный доход может выплачиваться как единовременно при их погашении, так и периодически в течение срока обращения облигаций, что определяется в проспекте эмиссии и решении о выпуске облигаций.

Величина процентного дохода, выплачиваемого единовременно при погашении процентных облигаций, рассчитывается по формуле

                           Нп x Пд    Т365   Т366

                       Д = ------- x (---- + ----),

                             100       365   366

где Д - процентный доход, выплачиваемый единовременно при погашении процентных облигаций; Нп - номинальная стоимость процентных облигаций; Пд - ставка процентного дохода (процентов годовых); Т365 - количество дней срока обращения процентных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней срока обращения процентных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

Величина процентного дохода по процентным облигациям, выплачиваемого периодически в течение срока их обращения, может быть постоянной или переменной и рассчитывается по формуле

                          Нп x Пп    Т365   Т366

                      Д = ------- x (---- + ----),

                            100       365   366

где Д - процентный доход по процентным облигациям, выплачиваемый периодически в течение срока их обращения (белорусских рублей); Нп - номинальная стоимость процентных облигаций (белорусских рублей); Пп - ставка процентного дохода за период, установленная эмитентом (процентов годовых); Т365 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

Процентный доход по процентным облигациям за первый период начисляется с даты, следующей за датой начала размещения облигаций, по дату его выплаты. Доход по остальным периодам, включая последний, начисляется с даты, следующей за датой выплаты дохода за предшествующий период, по дату выплаты дохода за соответствующий период (дату погашения).

Текущая стоимость процентных облигаций рассчитывается по формуле

С = Нп + Дн,

где С - текущая стоимость процентных облигаций с процентным доходом; Нп - номинальная стоимость процентных облигаций; Дн - накопленный процентный доход.

Накопленный процентный доход рассчитывается по формуле

                            Нп x Пд    Т365   Т366

                       Дн = ------- x (---- + ----),

                              100       365    366

где Дн - накопленный процентный доход; Нп - номинальная стоимость процентных облигаций; Пд - ставка процентного дохода (процентов годовых). Ставка процентного дохода устанавливается в проспекте эмиссии и решении о выпуске облигаций (для процентных облигаций с постоянным процентным доходом или с процентным доходом, выплачиваемым при их погашении) или рассчитывается эмитентом по каждому периоду (для процентных облигаций с переменным доходом); Т - период начисления процентного дохода (дней). Период начисления процентного дохода определяется с даты начала их размещения по дату расчета их текущей стоимости (для процентных облигаций, процентный доход по которым выплачивается при их погашении) или с даты выплаты последнего процентного дохода по дату расчета текущей стоимости процентных облигаций (для процентных облигаций с постоянным или переменным процентным доходом); Т365 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней периода начисления процентного дохода, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

День начала размещения процентных облигаций или день выплаты последнего процентного дохода и день расчета текущей стоимости процентных облигаций считаются одним днем.

Для процентных биржевых облигаций с переменным процентным доходом информация о ставке, установленной эмитентом по каждому следующему периоду начисления процентного дохода, передается эмитентом (профучастником по поручению эмитента) на биржу за один рабочий день до даты выплаты дохода за предшествующий период.

Текущая стоимость дисконтных облигаций рассчитывается по формуле

                             Цс x Пс     Т365   Т366

                    С = Цс + ------- x (----- + ----),

                               100        365   366

где С - текущая стоимость дисконтных облигаций; Цс - средневзвешенная цена дисконтных облигаций, сложившаяся в ходе аукциона при первом состоявшемся размещении данного выпуска облигаций, либо цена продажи дисконтных облигаций, для которых предусмотрен иной способ размещения, на дату начала размещения данного выпуска облигаций; Пс - доходность, рассчитанная исходя из средневзвешенной цены либо цены продажи на дату начала размещения дисконтных облигаций (процентов годовых); Т - количество дней обращения дисконтных облигаций данного выпуска. Количество дней обращения дисконтных облигаций определяется с даты начала их размещения по дату расчета их текущей стоимости. При этом день начала размещения дисконтных облигаций и день расчета их текущей стоимости считаются одним днем; Т365 - количество дней обращения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 365 дней; Т366 - количество дней обращения дисконтных облигаций, приходящееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

При расчете количества дней срока обращения (до погашения) и периода начисления процентного дохода первый и последний дни срока (периода) считаются одним днем. При этом, если срок (период) делится переходом с календарного года, состоящего из 365 дней, на календарный год, состоящий из 366 дней, либо наоборот, то при определении значений Т365 и Т366 уменьшается количество дней в первой части периода независимо от количества дней в календарном году.

76. Решением о выпуске облигаций определяется размер или порядок определения размера дохода по облигациям, а в случае установления купонного дохода по облигациям - размер или порядок определения размера каждого купона, а также дата выплаты купонного дохода либо порядок определения такой даты.

Порядок определения размера переменного дохода по облигациям должен позволять определять размер дохода владельцев облигаций в зависимости от изменения используемых для определения дохода показателей. Указанные показатели не могут изменяться в зависимости от желания эмитента.

Часть исключена с 1 января 2009 года. - Постановление Минфина от 14.10.2008 N 148.

Открытая (закрытая) продажа облигаций одного выпуска может осуществляться траншами в порядке, определенном решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций. Транши отличаются датами начала и окончания продажи облигаций. Одновременная открытая (закрытая) продажа разных траншей одного выпуска не допускается.

Обращение облигаций осуществляется в соответствии с законодательством о ценных бумагах. Досрочное погашение облигаций, приобретение облигаций эмитентом до даты начала их погашения осуществляются в порядке, определенном решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии.

Погашение облигаций на предъявителя осуществляется эмитентом в отношении лиц, предъявивших эти облигации к погашению независимо от сроков обращения собственника или иного законного владельца облигации.

Погашение бездокументарных облигаций осуществляется эмитентом в отношении лиц, указанных в реестре владельцев облигаций, сформированном депозитарием на дату, определенную решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии.

77. В период проведения открытой продажи облигаций эмитент (профучастник по поручению эмитента) каждые шесть месяцев после начала открытой продажи облигаций каждого выпуска представляет в Департамент по ценным бумагам отчет о ходе продажи облигаций согласно приложению 7.

78. Департамент по ценным бумагам в месячный срок с даты окончания срока обращения облигаций исключает данный выпуск облигаций из Государственного реестра ценных бумаг и в письменной форме информирует об этом эмитента.

В течение десяти дней с даты подачи заявления территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам сообщает эмитенту об аннулировании данного выпуска облигаций.

79. Облигации одного выпуска могут быть конвертированы в облигации другого выпуска с более поздней датой (сроком) погашения.

Конвертация осуществляется только при условии, что такая возможность предусмотрена решениями о выпуске облигаций. Порядок и условия конвертации при проведении открытой продажи облигаций должны быть указаны в проспекте эмиссии облигаций и краткой информации об открытой продаже облигаций, а при проведении закрытой продажи облигаций - в решении о выпуске облигаций.

Владельцам облигаций не может быть отказано в конвертации облигаций. Конвертация осуществляется на основании заявления владельца облигаций с последующим заключением соответствующего договора и должна быть осуществлена не позднее семи дней до даты начала погашения облигаций, подлежащих конвертации.

Глава 9

ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

80. Государственная регистрация ценных бумаг осуществляется путем внесения соответствующих сведений в Государственный реестр ценных бумаг в случаях:

выпуска облигаций, имеющих одинаковые условия размещения и удостоверяющих одинаковый объем прав их владельцев. При этом облигациям данного выпуска присваивается номер государственной регистрации и эмитенту выдается свидетельство о государственной регистрации ценных бумаг;

выпуска простых (обыкновенных), привилегированных акций при создании акционерного общества, в том числе при создании акционерного общества путем реорганизации юридического лица (юридических лиц) в форме слияния, разделения, выделения, преобразования, а также при выпуске привилегированных акций иного типа. При этом акциям данной категории (типа), удостоверяющим одинаковый объем прав их владельцев, присваивается номер государственной регистрации и эмитенту выдается свидетельство о государственной регистрации ценных бумаг данной категории (типа) с приложением информационного письма;

выпуска простых (обыкновенных), привилегированных акций, размещаемых дополнительно к ранее зарегистрированным в Государственном реестре ценных бумаг, той же категории (типа). При этом акции данной категории (типа) присоединяются к ранее зарегистрированным в Государственном реестре ценных бумаг акциям посредством увеличения общего количества акций данной категории (типа) и эмитенту выдается информационное письмо, подтверждающее государственную регистрацию дополнительно выпущенных акций данной категории (типа).

Суммарная номинальная стоимость всех зарегистрированных в Государственном реестре ценных бумаг акций одного эмитента должна соответствовать зарегистрированному размеру уставного фонда данного эмитента.

Государственная регистрация ценных бумаг влечет передачу ценных бумаг на централизованное хранение в депозитарную систему в порядке, установленном законодательством.

81. Номер государственной регистрации ценных бумаг распространяется на всю совокупность зарегистрированных ценных бумаг, удостоверяющих одинаковый объем прав их владельцев, и представляет собой код:

X-XXX-XX-XXXXX, где:

первая и вторая позиции указывают на номера кодов областей (городов областного подчинения) и районов по общегосударственному классификатору "Система обозначений объектов административно-территориального деления и населенных пунктов";

третья позиция указывает на вид, категорию ценных бумаг (01 - простые (обыкновенные) акции, 11 - привилегированные акции, 02 - облигации);

четвертая позиция указывает на порядковый номер регистрации для данного вида ценных бумаг.

82. В случае утраты свидетельства о государственной регистрации ценных бумаг эмитенту выдается дубликат в течение десяти рабочих дней с даты подачи в территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам заявления о выдаче дубликата с приложением к нему платежного документа, подтверждающего уплату государственной пошлины.

Дубликат выдается Департаментом по ценным бумагам в отношении облигаций, а также акций эмитентов, являющихся банками, страховыми организациями, профучастниками, а в отношении акций иных эмитентов - территориальным органом по ценным бумагам.

Глава 10

ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ В ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТР ЦЕННЫХ БУМАГ

83. Внесение изменений в Государственный реестр ценных бумаг осуществляется путем внесения в него соответствующих сведений в случаях:

сокращения количества акций;

изменения номинальной стоимости акций;

изменения количества акций без изменения зарегистрированного уставного фонда (с изменением номинальной стоимости акции);

изменения полного и (или) сокращенного наименования эмитента;

изменения категории акций;

абзац исключен. - Постановление Минфина от 28.02.2008 N 27;

изменения места нахождения эмитента.

84. Изменение количества акций без изменения зарегистрированного уставного фонда осуществляется путем обмена целого количества акций на целое количество акций измененной номинальной стоимости той же категории (типа). При этом не допускается образование частей акций (дробных акций) и уменьшение количества акционеров и изменение размеров их долей в уставном фонде.

Изменение номинальной стоимости акции влечет изменение уставного фонда акционерного общества.

Сокращение количества акций, если иное не установлено законодательными актами, осуществляется в случаях:

приобретения акционерным обществом акций собственного выпуска в целях сокращения их общего количества. При этом в двухмесячный срок с даты окончания приобретения акций общим собранием акционеров утверждаются изменения в устав, связанные с уменьшением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей акций, приобретенных в целях сокращения их общего количества. С даты принятия эмитентом решения о приобретении акций собственного выпуска в целях сокращения их общего количества до регистрации в соответствии с законодательством вышеуказанных изменений в устав эмитент не вправе принимать решение об увеличении уставного фонда, если иное не установлено законодательными актами;

если акции, поступившие в распоряжение акционерного общества, не реализованы в течение срока, установленного законодательством или уставом данного акционерного общества. При этом не позднее двух месяцев с даты истечения установленного законодательством или уставом срока реализации акций, поступивших в распоряжение данного акционерного общества, общим собранием акционеров утверждаются изменения в устав, связанные с уменьшением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей акций, поступивших в распоряжение данного акционерного общества. С момента окончания установленного законодательством или уставом акционерного общества срока реализации поступивших в распоряжение акционерного общества акций и до регистрации в установленном законодательством порядке изменений в устав, связанных с уменьшением уставного фонда, акционерное общество не вправе принимать решение об увеличении уставного фонда.

85. В Государственный реестр ценных бумаг допускается одновременное внесение нескольких изменений (за исключением одновременного увеличения и уменьшения зарегистрированного уставного фонда эмитента). При этом государственная пошлина уплачивается за каждое внесение изменения в Государственный реестр ценных бумаг.

86. В случае отсутствия необходимости в соответствии с законодательством внесения изменений в устав эмитента в части изменения его места нахождения эмитент в минимально короткие сроки в письменном виде уведомляет территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам о новом конкретном адресе своего места нахождения.

Глава 11

ПРИОСТАНОВКА ИЛИ ЗАПРЕТ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ

87. Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам вправе запретить или приостановить выпуск ценных бумаг в случаях, предусмотренных законодательством о ценных бумагах.

88. Территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения, направляет эмитенту уведомление о приостановке выпуска ценных бумаг (с указанием причин и сроков их устранения) или решение о запрете выпуска ценных бумаг (с указанием причин).

Уведомление о приостановке или решение о запрете выпуска ценных бумаг должно содержать:

наименование органа, принявшего соответствующее решение;

дату выдачи уведомления о приостановке или решения о запрете выпуска ценных бумаг;

наименование эмитента, выпуск ценных бумаг которого приостановлен или запрещен;

вид ценных бумаг, категорию акций, тип привилегированных акций, форму выпуска облигаций, номер государственной регистрации облигаций либо временный государственный номер, присвоенный акциям, размещаемым путем проведения открытой продажи, выпуск которых приостановлен или запрещен, либо дату регистрации проспекта эмиссии акций при проведении открытой подписки;

основания приостановки или запрета выпуска ценных бумаг.

С момента получения указанного уведомления (решения) эмитент обязан:

приостановить (прекратить) выпуск ценных бумаг;

в семидневный срок оповестить об этом инвесторов путем публикации соответствующей информации в том же периодическом издании, в котором ранее была опубликована краткая информация об открытой подписке (продаже).

89. Эмитент обязан письменно уведомить орган, принявший соответствующее решение, об устранении нарушений в установленный срок.

В случае неуведомления в установленный срок эмитентом об устранении нарушений территориальный орган по ценным бумагам либо Департамент по ценным бумагам принимает решение о запрете выпуска ценных бумаг.

90. Запрет выпуска ценных бумаг влечет аннулирование регистрации проспекта эмиссии, заверения краткой информации об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги и свидетельства о государственной регистрации облигаций данного выпуска.

91. В течение пяти дней со дня получения решения о запрете выпуска ценных бумаг эмитент возвращает территориальному органу по ценным бумагам зарегистрированный проспект эмиссии, заверенную краткую информацию об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги и оригинал свидетельства о государственной регистрации облигаций данного выпуска.

92. Запрет выпуска ценных бумаг влечет изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска, возвращение инвесторам средств, полученных эмитентом в счет оплаты ценных бумаг.

93. В случае аннулирования документарных облигаций эмитент аннулирует бланки облигаций путем нанесения соответствующей записи на каждый бланк.

Аннулированные бланки облигаций подлежат уничтожению в соответствии с законодательством.

Глава 12

ПРОДОЛЖЕНИЕ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ

94. Выпуск ценных бумаг может быть продолжен по результатам рассмотрения письменного уведомления эмитента об устранении нарушений. Уведомление рассматривается территориальным органом по ценным бумагам либо Департаментом по ценным бумагам в течение пяти рабочих дней с даты его получения.

95. Разрешение на продолжение выпуска ценных бумаг направляется эмитенту в письменном виде не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, и должно содержать:

наименование органа, принявшего соответствующее решение;

дату принятия решения;

наименование эмитента, выпуск ценных бумаг которого продолжен;

96. Эмитент продолжает выпуск ценных бумаг после получения разрешения на продолжение выпуска ценных бумаг, а при проведении открытой подписки (продажи) - после публикации соответствующей информации в том же периодическом издании, в котором ранее была опубликована краткая информация об открытой подписке (продаже) на ценные бумаги.

Приложение 1

к Инструкции о порядке

выпуска и государственной

регистрации ценных бумаг

                                         Департамент по ценным бумагам

                                         Министерства финансов Республики

                                         Беларусь (Отдел (управление) по

                                         ценным бумагам главного управления

                                         Министерства финансов по областям

                                         (г. Минску)

Исх. N __ от "___" _______ 200__ г.

__________________________________________

(указать учетный номер плательщика (УНП)

__________________________________________

 (указать регистрационный номер эмитента

   в статистическом регистре (ОКПО)

__________________________________________

(указать код основного вида экономической

    деятельности эмитента по ОКЭД)

__________________________________________

  (указать полное наименование эмитента)

                               ЗАЯВЛЕНИЕ <*>

     Прошу   зарегистрировать   в   Государственном  реестре  ценных  бумаг

(присвоить   временный  государственный  номер  акциям,  размещаемым  путем

проведения открытой продажи) ______________________________________________

                              (указать вид ценных бумаг, категорию акций,

                                      тип привилегированных акций,

___________________________________________________________________________

     тип облигаций (именная, на предъявителя), форму выпуска облигаций

                     (документарная, бездокументарная)

в количестве __________________________________________ (___________) штук,

                          (прописью)                      (цифрами)

номинальной стоимостью _______________________________________ (__________)

                                 (прописью)                      (цифрами)

___________________________________________________________________________

                   (указать наименование валюты)

     Объем эмиссии ценных бумаг составляет ________________________________

                                                   (цифрами)

1 2 3 4 5 6