|
|
|
|
|
|
|
Постановление Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 16.12.2005 N 10/П "О некоторых вопросах представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 2 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 1 "ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОТКРЫТОМ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ И ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" 17. В пункте 2 в графах "УНП юридического лица" и "Наименование юридического лица" указываются сведения о юридических лицах, владеющих на праве собственности долей в уставном фонде эмитента и представители которых входят в состав органов управления эмитента. В графе "Фамилия, имя, отчество физического лица" указываются сведения о руководящих должностных лицах эмитента, а также о представителях юридических лиц, входящих в состав органов управления эмитента. В графе "Доля в уставном фонде, %" указывается размер доли в уставном фонде эмитента, принадлежащей на праве собственности юридическому лицу либо руководящему должностному лицу эмитента. 18. В пункте 3 указываются сведения о находящихся в собственности эмитента долях (акциях, паях, вкладах) в уставных фондах иных коммерческих организаций. 19. Пункт 5 заполняется согласно данным реестра акционеров и включает как общее количество акционеров, так и информацию о количестве юридических и физических лиц, входящих в состав акционеров, на конец отчетного периода. При этом суммарное значение количества юридических и физических лиц, являющихся акционерами общества, должно соответствовать общему количеству акционеров. Эмитент, имеющий на балансе акции собственного выпуска, не является акционером. В случае, если акции эмитента принадлежат нескольким органам государственного управления и местным исполнительным и распорядительным органам, их следует отражать как одного акционера (государство). В случае передачи ценных бумаг эмитента в доверительное управление количество акционеров остается неизменным. При этом доверительный управляющий не является акционером. 20. В пункте 6 по позиции "Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде" отражается сумма, начисленная на выплату дивидендов на простые акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленная, но не выплаченная в данном отчетном периоде), - часть суммы чистой прибыли, которая по решению общего собрания акционеров должна быть выплачена акционерам. По позиции "Дивиденды, приходящиеся на одну акцию (включая налоги)" отражается размер дивидендов, приходящихся на одну простую акцию (отношение суммы, начисленной на выплату дивидендов на простые акции в данном отчетном периоде (в том числе начисленной, но не выплаченной в данном отчетном периоде), к количеству простых акций, на которые начислялись дивиденды). По позиции "Обеспеченность акции имуществом общества" отражается отношение стоимости чистых активов организации, рассчитанной в соответствии с Инструкцией о порядке расчета стоимости чистых активов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 27 июня 2008 г. N 107 "Об утверждении Инструкции о порядке расчета стоимости чистых активов и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., N 175, 8/19137), к количеству акций, выпущенных открытым акционерным обществом. Данная информация представляется только в составе годового отчета.
По позиции "Количество простых акций, находящихся на балансе общества" отражается количество простых акций собственного выпуска, находящихся на балансе эмитента.
21. В пункте 7 по позиции "Просроченная дебиторская задолженность" отражается сумма долгосрочной просроченной дебиторской задолженности. Показатель берется из строки 120 (графа 6) приложения к бухгалтерскому балансу согласно приложению 5 к постановлению Министерства финансов Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. N 19 (далее - приложение к бухгалтерскому балансу). По позиции "Просроченная кредиторская задолженность" отражается сумма долгосрочной просроченной кредиторской задолженности. Показатель берется из строки 140 (графа 6) приложения к бухгалтерскому балансу.
22. Исключен с 1 апреля 2006 года. - Постановление Комитета по ценным бумагам при Совмине от 09.03.2006 N 06/И. 23. Пункт 9 заполняется на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству. 24. В пункте 15 указываются сведения об аттестованном сотруднике эмитента, выполняющем работы, связанные с выпуском, размещением, обращением и погашением ценных бумаг данного эмитента, и ответственном за представление отчетности. 24-1. В пункте 16 отражаются сведения о применении эмитентом правил корпоративного поведения, которые должны включать как информацию общего характера (например, о его одобрении общим собранием акционеров, советом директоров (наблюдательным советом), так и сведения о конкретных мероприятиях по его применению (например, разработаны и утверждены локальные нормативные акты эмитента, предусмотренные правилами корпоративного поведения, введена должность корпоративного секретаря и другое).
25. Информация подписывается руководителем (заместителем руководителя или иным уполномоченным лицом) эмитента, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера или иным уполномоченным на подписание финансовых документов лицом) и скрепляется печатью. 26. Заполнение всех показателей является обязательным. Глава 5 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 2 "ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ВЕКСЕЛЯМИ" Исключена. - Постановление Минфина от 12.09.2006 N 112. Глава 6 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 3 "ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ" 28. Раздел I "Операции с ценными бумагами" заполняется следующим образом: по строкам 011 - 016 должны быть отражены все сделки купли-продажи соответствующих ценных бумаг, совершенные профучастником в качестве брокера, дилера, а также доверительного управляющего, в том числе: приобретение ценных бумаг при их размещении; сделки купли-продажи при обращении ценных бумаг (включая погашение); сделки купли-продажи, совершенные при посредничестве другого профучастника (суммы по указанным сделкам отражаются в графе "Примечание"). По строкам 011 - 016 не включаются: сделки по первичному размещению, обращению и погашению собственных ценных бумаг;
другие сделки, кроме сделок купли-продажи (мена, дарение, получение (передача) векселя как средства расчета, отступное и другое). По сделкам РЕПО каждая операция покупки и продажи отражается как отдельная сделка. По строке 011.2 отражаются сделки купли-продажи акций на бирже. По данной строке не отражаются сделки, совершенные на внебиржевом рынке, информация о которых передана в котировочную автоматизированную систему ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа". Информацию по строкам 013.1 - 013.4 не требуется представлять по каждому векселедателю. По строке 013.4 отражаются прочие сделки с векселями (например, векселями Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь и иными). По строке 016 отражаются сделки с прочими ценными бумагами по видам ценных бумаг (именные приватизационные чеки "Имущество", "Жилье" и прочие). Часть исключена. - Постановление Совмина от 21.11.2007 N 169. По строкам 021 - 023 отражается общее количество сделок по всем видам ценных бумаг. По строке 021 в графе 6 отражается цена покупки (продажи) ценных бумаг брокером. По строке 025 отражаются все прочие виды гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, за исключением сделок купли-продажи. По строке 026 отражается общее количество договоров мены. Графы 5, 6, 8, 9 данной строки не заполняются. По строке 026.1 отражается общее количество полученных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются. По строке 026.2 отражается общее количество переданных ценных бумаг по договорам мены с указанием видов этих ценных бумаг. Графы 4 и 7 данной строки не заполняются. По строке 029 отражаются сделки по видам ценных бумаг, зарегистрированные профучастником, не являющимся стороной сделки. По строке 030 отражаются сделки с документарными облигациями (облигациями государственных выигрышных валютных займов, облигациями государственных сберегательных займов Республики Беларусь и иными). Графы 4, 7 данной строки не заполняются. В примечании указывается вид облигаций. По строке 031 отражаются сделки с ценными бумагами собственного выпуска (эмиссии) по видам ценных бумаг, кроме размещения и погашения ценных бумаг собственного выпуска (эмиссии).
29. Раздел II "Доходы от реализации работ и услуг" заполняется в соответствии с правилами бухгалтерской отчетности: по строке 041 указываются доходы от оказания брокерских услуг; по строке 042 отражаются доходы от реализации ценных бумаг (включая доходы от погашения ценных бумаг); по строкам 043 - 046 отражаются доходы от оказания услуг по соответствующим видам работ и услуг, составляющих профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам, в соответствии с договорами и установленными тарифами; по строке 047 указываются доходы от оказания услуг по организации торговли ценными бумагами; по строке 048 отражаются доходы от оказания прочих работ и услуг, связанных с вышеперечисленными работами и услугами, составляющими профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам (например, консультационные услуги и иные); по строке 049 отражаются внереализационные доходы. 30. В разделе III "Ценные бумаги, отраженные в учете" указываются ценные бумаги: находящиеся в собственности профучастника, а также ценные бумаги собственного выпуска, выкупленные на баланс; ценные бумаги, принятые в доверительное управление. При указании ценных бумаг собственного выпуска, выкупленных на баланс, в наименовании эмитента указывается наименование профучастника. Ценные бумаги, находящиеся в учете по другим основаниям (залог, ответственное хранение и иное), не указываются. По строке 054 отражается информация по видам ценных бумаг (именные приватизационные чеки, депозитные и сберегательные сертификаты и другие).
31. В разделе IV "Депозитарная деятельность" значения всех показателей определяются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, при этом значение показателя количества учетных депозитарных операций указывается нарастающим итогом с начала года. Количество счетов "депо", открытых эмитентам в связи с заключением договоров на депозитарное обслуживание этих эмитентов, включается в значение показателя по строке 064.
32. Раздел V "Деятельность по организации торговли ценными бумагами" заполняет фондовая биржа, которая в рамках лицензии проводит организованные торги по ценным бумагам. 33. Раздел VI "Информация о сотрудниках и руководителях профучастников и фондовых бирж" заполняется в полном объеме только за первый квартал. В последующих кварталах заполняется только информация о руководителях (заместителях, курирующих вопросы деятельности на рынке ценных бумаг, руководителях структурных подразделений). Информация о сотрудниках профучастника, фондовых бирж, совершающих сделки с ценными бумагами и выполняющих иные функции, связанные с профессиональной и биржевой деятельностью по ценным бумагам, представляется только в случае изменения данных о сотрудниках относительно предшествующего квартала. В случае, если в собственности руководителей и сотрудников профучастника, фондовых бирж находятся акции, в примечании указывается их количество. 34. Раздел VII "Информация о долях участия (акциях, паях, вкладах) в уставных фондах профучастников" заполняется профучастниками, имеющими доли участия (акции, паи, вклады) в уставных фондах иных профучастников. В случае, если в собственности профучастника находятся акции, в примечании указывается их количество. 35. Раздел VIII "Справочная информация" заполняется профучастниками следующим образом: по строке 090 "Уставный фонд" отражается размер уставного фонда на конец отчетного периода; строка 091 "Стоимость чистых активов" заполняется в соответствии с Инструкцией о порядке расчета стоимости чистых активов;
по строке 092 "Заемные средства" отражаются долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы в сумме, подлежащей возврату; по строке 092.1 "Предоставленные займы" отражается информация о займах, предоставленных иным организациям в соответствии с заключенными договорами;
строки 093 - 095 заполняются в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. N 81/128/65 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 90, 8/11057); по строке 096 отражается среднесписочная численность работников на основании учетных данных (штатного расписания), включая работников по совместительству. Глава 7 ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 4 "ИНФОРМАЦИЯ О ВЛАДЕЛЬЦАХ КРУПНЫХ ПАКЕТОВ АКЦИЙ ОТКРЫТЫХ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ" Исключена. - Постановление Минфина от 12.09.2006 N 112. Приложение 1 к Инструкции о порядке представления отчетности и раскрытия информации участниками рынка ценных бумаг Форма 1 --------+--------+----------+------¬ ¦Код ¦Учетный ¦Код ¦Код ¦ Представляется не позднее 30 ¦эмитен-¦номер ¦основного ¦отрас-¦ календарных дней, следующих за ¦та (по ¦платель-¦вида ¦ли по ¦ отчетным кварталом ¦ОКПО) ¦щика ¦экономи- ¦ОКОНХ ¦ (ежеквартальный отчет), и не ¦ ¦(УНП) - ¦ческой ¦ ¦ позднее трех месяцев со дня ¦ ¦номер ¦деятель- ¦ ¦ окончания финансового года ¦ ¦государ-¦ности ¦ ¦ (годовой отчет) в отделы ¦ ¦ственной¦эмитента ¦ ¦ (управление) по ценным бумагам ¦ ¦регист- ¦(по обще- ¦ ¦ главных управлений Министерства ¦ ¦рации ¦государ- ¦ ¦ финансов по областям (г.Минску) ¦ ¦эмитента¦ственному ¦ ¦ по территориальной ¦ ¦в Едином¦класси- ¦ ¦ принадлежности ¦ ¦государ-¦фикатору ¦ ¦ ¦ ¦ственном¦Республики¦ ¦ ¦ ¦реестре ¦Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦платель-¦"Виды ¦ ¦ ¦ ¦щиков ¦экономи- ¦ ¦ ¦ ¦налогов ¦ческой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ности" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ОКЭД) ¦ ¦ ¦-------+--------+----------+------- Фирменное наименование эмитента ____________________________________ (полное наименование, ____________________________________________________________________ включая организационно-правовую форму) Местонахождение эмитента ___________________________________________ (местонахождение, индекс, почтовый адрес, телефон) Банковские реквизиты эмитента ______________________________________ ИНФОРМАЦИЯ об открытом акционерном обществе и его деятельности по состоянию на "__" _______ 20__ г. 1. Депозитарий эмитента ____________________________________________ (полное наименование; номер и дата выдачи ____________________________________________________________________ лицензии; местонахождение; почтовый адрес; телефон, факс (с междугородным кодом) 2. Органы управления и руководящие должностные лица эмитента (руководитель, дирекция (правление), совет директоров (наблюдательный совет), ревизионная комиссия (ревизор): -------------+------------+-------------+------------+-------------+--------¬ ¦ УНП ¦Наименование¦Фамилия, имя,¦ Занимаемая ¦ Количество ¦ Доля в ¦ ¦юридического¦юридического¦ отчество ¦ должность ¦принадлежащих¦уставном¦ ¦ лица ¦ лица ¦ физического ¦ ¦ акций, шт. ¦ фонде, ¦ ¦ ¦ ¦ лица ¦ ¦ ¦ % ¦ +------------+------------+-------------+------------+-------------+--------+ ¦ X ¦ X ¦ ¦Руководитель¦ ¦ ¦ +------------+------------+-------------+------------+-------------+--------+ ¦ X ¦ X ¦ ¦Главный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бухгалтер ¦ ¦ ¦ +------------+------------+-------------+------------+-------------+--------+ ¦ X ¦ X ¦ ¦Заместитель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руководителя¦ ¦ ¦ +------------+------------+-------------+------------+-------------+--------+ ¦Наблюдательный совет, дирекция ¦ +------------+------------+-------------+------------+-------------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+------------+-------------+------------+-------------+--------+ ¦Ревизионная комиссия (ревизор) ¦ +------------+------------+-------------+------------+-------------+--------+ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------+------------+-------------+------------+-------------+--------- 3. Сведения о юридических лицах, участником которых является эмитент: -------------------+----------------------------+------------------¬ ¦ УНП юридического ¦ Наименование юридического ¦ Доля в уставном ¦ ¦ лица ¦ лица ¦ фонде, % ¦ +------------------+----------------------------+------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------------+----------------------------+------------------- 4. Доля государства в уставном фонде эмитента ___________ (всего, в процентах), в том числе: ----------------------+-----------------------+--------------------¬ ¦ Вид собственности ¦ Количество акций, шт. ¦ Доля в ¦ ¦ ¦ ¦ уставном фонде, % ¦ +---------------------+-----------------------+--------------------+ ¦Республиканская ¦ ¦ ¦ +---------------------+-----------------------+--------------------+ ¦Коммунальная - всего ¦ ¦ ¦ +---------------------+-----------------------+--------------------+ ¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ +---------------------+-----------------------+--------------------+ ¦ областная ¦ ¦ ¦ +---------------------+-----------------------+--------------------+ ¦ районная ¦ ¦ ¦ +---------------------+-----------------------+--------------------+ ¦ городская ¦ ¦ ¦ ¦---------------------+-----------------------+---------------------  |  |
|
|
|