Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137 "Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Стр. 1

Зарегистрировано в НРПА РБ 27 октября 2006 г. N 8/15213

На основании статей 26, 34, 111 - 117, 122 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

2. При расчете банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь активов и обязательств, не отраженных на балансовых счетах, в соответствии с прилагаемой Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций банки Российской Федерации следует относить к банкам группы "B", если они имеют следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-.

3. Субординированные кредиты (займы, депозиты), привлеченные в соответствии с договорами, заключенными до вступления в силу настоящего постановления, включаются в расчет нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации в порядке, установленном прилагаемой Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, до истечения срока действия договоров либо до внесения в них изменений и (или) дополнений.

После внесения изменений и (или) дополнений в указанные договоры привлеченные в соответствии с ними субординированные кредиты (займы) включаются в расчет нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации при условии приведения договоров в соответствие с требованиями прилагаемой Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

4. Предоставить право Председателю Правления Национального банка Республики Беларусь увеличивать банку, небанковской кредитно-финансовой организации размер нормативов ограничения валютного риска не более чем в 1,5 раза при условии соблюдения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в течение последних двенадцати месяцев нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

5. Структурным подразделениям центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь до 1 декабря 2006 г. обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.

6. Из постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2005 г. N 185 "О замещении денежных средств в иностранной валюте в уставных фондах банков Республики Беларусь белорусскими рублями" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 19, 8/13800) пункт 5 исключить.

7. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 "Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 121, 8/11272);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. N 173 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 и от 26 августа 2004 г. N 135 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 191, 8/11726);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2004 г. N 187 "О порядке вступления в силу части пятой пункта 5 Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 и утверждении формы отчетности" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 4, 8/11873);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г. N 92 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь по вопросу регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 120, 8/12902);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 октября 2005 г. N 146 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 173, 8/13276);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006 г. N 16 "О внесении изменений и дополнений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 и от 26 августа 2004 г. N 135" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 38, 8/13964);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 июня 2006 г. N 88 "О внесении изменения в Инструкцию об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 103, 8/14602).

8. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г., за исключением пункта 5, который вступает в силу со дня включения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                             УТВЕРЖДЕНО

                                             Постановление Правления

                                             Национального банка

                                             Республики Беларусь

                                             28.09.2006 N 137

ИНСТРУКЦИЯ

О НОРМАТИВАХ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЛЯ БАНКОВ

И НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Раздел I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Глава 1

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

1. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 34, 111 - 117, 122 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на территории Республики Беларусь (далее - банки, небанковские кредитно-финансовые организации).

Настоящей Инструкцией устанавливается единая методика расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска, методика оценки выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, а также порядок осуществления надзора за выполнением нормативов безопасного функционирования банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка (далее - отчетность), а также в ходе проверок банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

2. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины и определения используются в следующих значениях:

2.1. кредитная задолженность - задолженность (за исключением задолженности других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций), возникшая в результате предоставления кредитов, средств по сделкам РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией выданных обязательств за третьих лиц, а также по иным активным операциям, подверженным кредитному риску;

2.2. клиент (контрагент) - юридическое лицо, его филиалы, представительства, физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, с которыми банк, небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют банковские и иные операции;

2.3. гарантийные обязательства - обязательства произвести платежи в случае неисполнения клиентом (контрагентом) своих обязательств перед другими кредиторами, включая обязательства по гарантиям и поручительствам, обязательства, вытекающие из акцептов, авалей, индоссаментов;

2.4. международные финансовые организации и банки развития - Bank for International Settlements, International Monetary Fund, European Central Bank, European Community, International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Finance Corporation (IFC), Asian Development Bank (ADB), African Development Bank (AfDB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Inter-American Development Bank (IADB), European Investment Bank (EIB), Nordic Investment Bank (NIB), Caribbean Development Bank (CDB), Islamic Development Bank (IDB), Council of Europe Development Bank (CEDB), European Investment Fund (EIF);

2.5. понятие "финансовый инструмент" имеет значение, определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 32 "Финансовые инструменты: представление информации" (НСФО 32), утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2007 г. N 406;

2.6. производная ценная бумага - ценная бумага, предоставляющая права и (или) устанавливающая обязанности по покупке или продаже базового актива. Базовыми активами могут являться денежные средства, драгоценные металлы, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, фондовые индексы, движимое имущество либо стандартизированные услуги, являющиеся предметом купли-продажи посредством производной ценной бумаги;

2.7. понятие "справедливая стоимость" имеет значение, определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" (НСФО 39) для банков, утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2005 г. N 422;

2.8. торговый портфель - совокупность финансовых инструментов, приобретенных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией с целью их дальнейшей перепродажи. Финансовые инструменты, проданные по сделкам РЕПО, включаются в состав торгового портфеля как длинные позиции (требования к эмитенту финансовых инструментов) по справедливой стоимости в случае, если на момент продажи они находились в составе торгового портфеля. В случае, если финансовые инструменты, проданные по сделкам РЕПО, на момент продажи не находились в составе торгового портфеля, они не включаются в состав торгового портфеля и по ним рассчитывается кредитный риск в отношении эмитента. Финансовые инструменты, приобретенные по сделкам РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля;

2.9. розничный портфель - совокупность активов (требований) и (или) обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации по предоставлению денежных средств, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:

контрагентами являются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели;

совокупная величина активов (требований) и (или) обязательств по предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) сумму, эквивалентную 50 (пятидесяти) тысячам евро;

совокупная величина активов (требований) и (или) обязательств по предоставлению денежных средств в отношении одного контрагента не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.

В отношении контрагентов - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в розничный портфель включаются задолженность и (или) обязательства по предоставлению денежных средств по кредитам на потребительские нужды и овердрафтному кредитованию;

2.10. драгоценные металлы - банковские и (или) мерные слитки.

Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на золото, серебро, платину и палладий в слитках либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA), или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM).

Мерные слитки - слитки золота, серебра, платины, соответствующие стандартам государства - производителя слитков;

2.11. позиция - величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товару или другому активу;

2.12. длинная позиция - требования (или право требования) по финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Длинная позиция имеет положительный признак ("+");

2.13. короткая позиция - обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак ("-");

2.14. чистая позиция - позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями;

2.15. брутто-позиция - сумма всех позиций без учета признака позиции;

2.16. открытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают;

2.17. закрытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают;

2.18. взвешенная позиция - позиция, умноженная на соответствующую степень риска;

2.19. долговые обязательства:

облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;

депозитные сертификаты;

сберегательные сертификаты;

ипотечные облигации;

векселя;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором - шестом настоящего подпункта;

неконвертируемые привилегированные акции;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений размера процентной ставки;

производные ценные бумаги, базовым активом которых являются указанные в настоящем подпункте ценные бумаги, или производные ценные бумаги, по которым получение доходов или уплата расходов и размер процентной ставки взаимосвязаны;

2.20. фондовые ценности:

акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций);

депозитарные расписки;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений цены фондовых ценностей;

производные ценные бумаги, базовым активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте;

2.21. взаимосвязанные требования и обязательства - требования и обязательства (за исключением гарантийного депозита, других видов обеспечения исполнения обязательств клиента (контрагента), гаранта (поручителя), которые в силу условий договора (договоров) и (или) законодательства взаимосвязаны таким образом, что необходимость возврата привлеченных средств и (или) исполнения иных обязательств наступает для банка, небанковской кредитно-финансовой организации только при условии исполнения его (ее) соответствующих требований в сумме, достаточной для исполнения обязательств.

Указанные требования и обязательства не включаются в расчет нормативов ликвидности, достаточности нормативного капитала, максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), суммарной величины крупных кредитных рисков, максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц, максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".

Требования банка, небанковской кредитно-финансовой организации к другому банку, небанковской кредитно-финансовой организации, которые могут быть признаны в соответствии с настоящим подпунктом обязательствами, взаимосвязанными с требованиями к третьему лицу, принимаются в расчет нормативов безопасного функционирования как требования к данному третьему лицу;

2.22. долевые участия - вклады в уставные фонды юридических лиц с целью участия в их управлении и получения прибыли;

2.23. принцип консервативности - отнесение при расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, активов к требованиям с наибольшими сроками погашения, пассивов - к обязательствам с наименьшими сроками возврата;

2.24. величина риска (кредитного, операционного, рыночного) - количественная оценка возможных потерь (убытков) в результате его реализации;

2.25. страны группы "A" - страны, имеющие следующие рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их Интернет-сайтах (далее - рейтинги):

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

2.26. страны группы "B" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

2.27. страны группы "C" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Вaa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;

2.28. страны группы "D" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

страны, не имеющие рейтинга;

2.29. страны группы "E" - страны, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

2.30. банки группы "A" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Аaa до Aa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

2.31. банки группы "B" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до Baa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "A", группы "B" и группы "C";

2.32. банки группы "C" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "D";

2.33. банки группы "D" - банки, имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E";

2.34. юридические лица группы "A" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

2.35. юридические лица группы "B" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

2.36. юридические лица группы "C" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Ba3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;

юридические лица, не имеющие рейтинга (за исключением юридических лиц, являющихся резидентами стран группы "E");

2.37. юридические лица группы "D" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже Ba3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;

"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;

юридические лица, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E".

На Республику Беларусь и резидентов Республики Беларусь не распространяется классификация по группам, осуществляемая в соответствии с подпунктами 2.25 - 2.37 настоящего пункта;

2.38. понятия "резиденты", "нерезиденты" имеют значение, определенное Законом Республики Беларусь от 22 июля 2003 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 85, 2/978);

2.39. понятие "взаимосвязанные должники" имеет значение, определенное статьей 115 Банковского кодекса Республики Беларусь;

2.40. внутреннее подразделение - подразделение, входящее во внутреннюю организационную структуру банка, небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) филиалов (отделений), их структурных подразделений;

2.41. понятия "кредитный риск", "рыночный риск", "процентный риск", "фондовый риск", "валютный риск", "товарный риск", "процентный риск банковского портфеля", "риск ликвидности", "операционный риск" имеют значения, определенные Инструкцией об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 139 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 179, 8/15165);

2.42. понятие "орган управления" имеет значение, определенное статьей 33 Закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 года "О хозяйственных обществах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 35, ст. 552; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 18, 2/1197);

2.43. товар - любое имущество, предназначенное для продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, иных финансовых инструментов;

2.44. условные обязательства - учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации, подверженные кредитному риску, включая обязательства предоставить денежные средства, обязательства произвести платежи по гарантийным обязательствам и иные обязательства, кроме обязательств по сделкам (валютным, с ценными бумагами и т.д.).

Глава 2

НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

3. Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;

минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

нормативы достаточности нормативного капитала банка;

нормативы ликвидности банка;

норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу "A";

нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

нормативы ограничения валютного риска;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

4. Для всех небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой (реорганизованной) небанковской кредитно-финансовой организации;

минимальный размер нормативного капитала;

нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;

нормативы ограничения валютного риска.

Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде небанковской кредитно-финансовой организации;

нормативы ликвидности;

нормативы достаточности нормативного капитала;

норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".

Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов небанковской кредитно-финансовой организации с ограниченным риском.

5. Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, реорганизованных путем разделения или выделения, применяются нормативы безопасного функционирования, установленные настоящей Инструкцией для вновь созданных банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

Для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, реорганизованных путем слияния, присоединения, применяются нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые настоящей Инструкцией для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, действующих свыше двух лет после государственной регистрации (далее - в последующие годы деятельности). Исключение составляют случаи, когда в реорганизации участвуют только банки, небанковские кредитно-финансовые организации, с момента государственной регистрации которых прошло менее двух лет, для которых применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

6. Нормативы минимального размера нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, достаточности нормативного капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах других коммерческих организаций должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.

Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации должен соответствовать установленному значению на дату его (ее) государственной регистрации. Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями данного норматива осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Норматив предельного размера имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, небанковской кредитно-финансовой организации должен соответствовать установленному значению на дату его (ее) государственной регистрации, государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы. Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями данного норматива осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Остальные нормативы безопасного функционирования банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны соответствовать установленному значению ежедневно.

7. При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, при определении активов и пассивов банка, небанковской кредитно-финансовой организации допускается применение принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в суммарном выражении составляющих не более 0,5 процента нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, принимаются в расчет специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, формируемые в соответствии с методикой, установленной Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 184, 8/15214), и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации (далее - специальные резервы на покрытие возможных убытков).

8. При наличии нескольких связанных между собой обязательств, отраженных на внебалансовых счетах (далее - внебалансовое обязательство), которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска), принимается одно из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и внебалансового обязательств, которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска) принимается балансовое обязательство.

9. В целях обеспечения финансовой надежности банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны быть разработаны и утверждены органами управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации локальные нормативные правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за риском ликвидности, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, процентным риском банковского портфеля, иными банковскими рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков (включая подходы к определению лиц, относящихся к инсайдерам, лимиты размещения средств в странах с учетом установленных им рейтингов), контроля за выполнением установленных нормативов, распределение полномочий и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы. Локальные нормативные правовые акты должны быть разработаны с учетом требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

Такие локальные нормативные правовые акты должны содержать системы анализа устойчивости банка, небанковской кредитно-финансовой организации к различным рискам, включающие разработку возможных сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, а также механизмы минимизации их негативных последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для поддержания ликвидности.

Раздел II

РАСЧЕТ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА И АКТИВОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ

1 2 3 4 5 6