Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137 "Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Стр. 4

РР - величина рыночного риска, определяемая в соответствии с пунктом 27 настоящей Инструкции;

ОР - величина операционного риска;

А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций - в последующие годы деятельности.

58. Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с частью первой пункта 10 настоящей Инструкции.

59. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

норматив достаточности нормативного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;

норматив достаточности основного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процентов.

59-1. Банк, небанковская кредитно-финансовая организация вправе на основании собственной оценки уровня рисков, присущих его (ее) деятельности либо потенциально возможных (как принимаемых в расчет достаточности нормативного капитала в соответствии с настоящей Инструкцией, так и иных, оцениваемых в соответствии с их локальными нормативными правовыми актами), установить для себя в порядке, определенном локальными нормативными правовыми актами, более высокие требования к достаточности нормативного капитала по сравнению с установленными настоящей Инструкцией.

Глава 10

НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ

60. Ликвидность определяется соответствием сроков балансовых требований банка, небанковской кредитно-финансовой организации и полученных им (ею) обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах (далее по тексту настоящей главы - активы), и обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах (далее по тексту настоящей главы - пассивы), и другими факторами.

61. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций, условиями договоров на осуществление этих операций и (или) законодательством, а также предполагаемыми сроками реализации активов.

При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться принцип консервативности вне зависимости от суммы данных активов и пассивов. Неденежные статьи прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их реализация в сроки, определенные соответствующими договорами.

Активы со сроком погашения (возврата) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления даты, определенной договором.

Пассивы со сроком погашения (возврата) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности следующим образом:

при наличии в договорах и (или) в законодательстве условия возврата по первому требованию (в день обращения) - со сроком до востребования;

если условиями договоров и (или) законодательством предусмотрен срок на исполнение обязательств либо иные существенные условия, определяющие этот срок, - исходя из данного срока.

Активы и пассивы, по которым срок исполнения обязательств определен наступлением (ненаступлением) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события), следует отражать в расчете ликвидности со сроком до востребования. В случае если календарная дата наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) может быть четко определена, указанные активы и пассивы отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления соответствующего обстоятельства (события).

Активы и пассивы со сроком погашения (возврата) не ранее определенной даты следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором и (или) законодательством даты. После наступления указанной даты - со сроком до востребования.

При оценке сроков погашения ценных бумаг, переданных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в залог или проданных по сделкам РЕПО, при расчете ликвидности следует исходить из предполагаемых сроков прекращения залога или обратного выкупа.

Часть прочих активов и пассивов, составляющую на дату расчета показателей ликвидности на внутримесячные даты не более 5 процентов от итоговых активов и пассивов соответственно, банки, небанковские кредитно-финансовые организации могут отражать в расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в пропорции, сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число отчетного месяца.

Условные обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации включаются в расчет ликвидности в размере кредитного эквивалента, определяемого путем взвешивания суммы условного обязательства (без учета созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков) на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска, установленный пунктом 25 настоящей Инструкции.

62. В целях надзора за состоянием ликвидности банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

мгновенная ликвидность;

текущая ликвидность;

краткосрочная ликвидность;

минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

63. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

64. К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

средства в банках группы "A", банках группы "B", банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, правительств центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств по срокам погашения до востребования;

ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств со сроком погашения до востребования;

прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком погашения до востребования;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования, не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или) договором;

полученные гарантийные обязательства со сроком исполнения до востребования, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;

полученные обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет мгновенной ликвидности.

65. К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком, небанковской кредитно-финансовой организацией после определения условно-постоянного остатка. Условно-постоянный остаток определяется банком, небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 90 дней и других факторов. В расчет мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, счетах по учету банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических лиц, средств физических лиц и условно-постоянным остатком, рассчитанным за последние 90 дней;

средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами);

депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, - в части средств до востребования;

кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства, - в части средств до востребования;

средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка (кроме средств, привлеченных по сделкам РЕПО со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день);

пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка, небанковской кредитно-финансовой организации в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях;

просроченная задолженность банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком возврата до востребования и с просроченными сроками;

кредитный эквивалент условных обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования.

66. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.

67. Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

68. К текущим активам относятся:

средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организациях и банках развития - в части средств со сроком погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

средства в банках группы "A", банках группы "B", банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь - в части средств со сроком погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств со сроком погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", стран группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, юридических лиц Республики Беларусь, банков группы "A", банков группы "B", юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B" - в части средств со сроками погашения до востребования и до 30 дней;

кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам - со сроком погашения до 30 дней;

прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком погашения до востребования и до 30 дней;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования и до 30 дней, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования и до 30 дней, не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или) договором;

полученные гарантийные обязательства со сроком использования до востребования и до 30 дней, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности;

полученные обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования и до 30 дней, являющиеся источником выданных банком обязательств по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет текущей ликвидности.

69. К текущим пассивам относятся:

банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на текущих (расчетных) счетах в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), средства физических лиц - в части средств со сроком возврата до 30 дней;

депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), - в части средств со сроком возврата до востребования и до 30 дней;

кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства, - в части средств со сроком возврата до востребования и до 30 дней;

средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;

просроченная задолженность банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств со сроком возврата до востребования, до 30 дней и с просроченными сроками;

кредитный эквивалент условных обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования и до 30 дней.

70. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.

71. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.

72. Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности участвуют следующие активы:

наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности; средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития; средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях в части межбанковских кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, ценные бумаги до востребования банков группы "A" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО); средства до востребования в банках группы "A", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; облигации банков Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях, - 100 процентов от фактической величины активов;

межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; средства до востребования в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "B", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", ценные бумаги до востребования банков группы "В", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - 80 процентов от фактической величины активов;

средства до востребования в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, в центральных (национальных) банках стран группы "C", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", а также межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом данных ценных бумаг, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантиями, поручительствами их эмитентов, ценные бумаги до востребования банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - 50 процентов от фактической величины активов;

полученные от центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "A" обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования - 100 процентов от суммы полученных обязательств по предоставлению денежных средств, гарантийных обязательств, обязательств по аккредитивам, включаемой в расчет мгновенной ликвидности в соответствии с пунктом 64 настоящей Инструкции;

полученные от центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "B" обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования - 80 процентов от суммы полученных обязательств по предоставлению денежных средств, гарантийных обязательств, обязательств по аккредитивам, включаемой в расчет мгновенной ликвидности в соответствии с пунктом 64 настоящей Инструкции;

полученные от центральных (национальных) банков стран группы "С", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования - 50 процентов от суммы полученных обязательств по предоставлению денежных средств, гарантийных обязательств, обязательств по аккредитивам, включаемой в расчет мгновенной ликвидности в соответствии с пунктом 64 настоящей Инструкции;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств (кроме обязательств со сроком исполнения до востребования, указанных в абзацах пятом - седьмом настоящего пункта), являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет требуемой ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или) договором;

полученные гарантийные обязательства (кроме обязательств со сроком исполнения до востребования, указанных в абзацах пятом - седьмом настоящего пункта), являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет требуемой ликвидности;

полученные обязательства по аккредитивам (кроме обязательств со сроком исполнения до востребования, указанных в абзацах пятом - седьмом настоящего пункта), являющиеся источником выданных обязательств банка по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет требуемой ликвидности.

73. Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финансовой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.

Для средств до востребования устанавливаются два параметра одновременного снятия средств:

для остатков на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), средств на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с законодательством и (или) заключенными договорами), банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических лиц и средств физических лиц до востребования - 20 процентов от фактической величины;

для депозитов до востребования других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитных ресурсов, полученных от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций до востребования, пассивного сальдо по корреспондентскому счету банка, небанковской кредитно-финансовой организации в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях - 60 процентов от фактической величины.

Для просроченной задолженности, средств со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, кредитных ресурсов Национального банка, кредитов, полученных от Правительства, до востребования, включая однодневные расчетные кредиты, средств в расчетах, подлежащих перечислению банкам (в части расчетов по межбанковским переводам), до востребования риск одновременного снятия устанавливается в размере 100 процентов от фактической величины.

Кредитный эквивалент условных обязательств со сроком исполнения до востребования включается в расчет требуемой ликвидности в размере 100 процентов.

Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах, включается в расчет требуемой ликвидности с риском одновременного снятия в размере 80 процентов.

74. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

75. В целях поддержания банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

76. Суммарные активы принимаются в расчет минимального соотношения ликвидных и суммарных активов в сумме по балансу за вычетом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

К ликвидным активам относятся:

наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни;

средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;

средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;

средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", группы "C" - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;

межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО), облигации банков Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте, без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценные бумаги, переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, - сроком до востребования и до 30 дней;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития (кроме переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО);

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, - сроком до 30 дней;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C" - сроком до востребования и до 30 дней;

ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "B" - сроком до востребования и до 30 дней;

ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь (кроме облигаций банков Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях, обеспеченных залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях), юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь - сроком до востребования и до 30 дней;

кредитная задолженность юридических и физических лиц, классифицированная по I группе риска в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, а также задолженность по предоставленным займам - сроком до 30 дней;

полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования и до 30 (тридцати) дней, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме полученного обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или) договором;

полученные гарантийные обязательства со сроком исполнения до востребования и до 30 (тридцати) дней, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности;

полученные обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования и до 30 (тридцати) дней, являющиеся источником выданных банком обязательств по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в расчет текущей ликвидности.

Ликвидные активы принимаются в расчет без учета процента ликвидности.

77. Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов.

Глава 11

НОРМАТИВЫ ОГРАНИЧЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

78. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие нормативы ограничения кредитных рисков:

норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц;

норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров - юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц;

норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров - физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц;

норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".

79. Ограничение размера кредитного риска на одного должника или группу взаимосвязанных должников устанавливается для уменьшения вероятных убытков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Риски по взаимосвязанным должникам при осуществлении надзора за соблюдением установленных нормативов ограничения кредитных рисков контролируются в совокупности по группе. Контроль отдельно по должникам, входящим в группу, не осуществляется.

80. Максимальный размер кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) (далее - должник) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка, небанковской кредитно-финансовой организации к должнику и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

81. В совокупную сумму требований при расчете размера кредитного риска на одного должника включаются:

по банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям - сумма кредитов и иные денежные обязательства других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в отношении данного банка, небанковской кредитно-финансовой организации, предусматривающих исполнение в денежной форме;

по другим должникам (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций) - сумма кредитов и иные денежные обязательства должников (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций), включая задолженность по предоставленным займам, вложения в ценные бумаги каждого эмитента (кроме акций), пролонгированную, просроченную задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в отношении данного должника, предусматривающих исполнение в денежной форме.

В целях расчета совокупной суммы требований кредитный эквивалент условных обязательств и кредитный эквивалент обязательств по сделкам (далее - кредитный эквивалент внебалансовых обязательств) определяются путем взвешивания суммы внебалансового обязательства (без учета созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков) на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска, установленный пунктами 25 и 26 настоящей Инструкции.

По сделкам с ценными бумагами на вторичном рынке балансовая стоимость ценной бумаги включается в совокупную сумму требований к эмитенту ценной бумаги, кредитный эквивалент внебалансовых обязательств - в совокупную сумму требований к контрагенту по договору.

По договорам факторинга независимо от условий платежа фактор (банк, небанковская кредитно-финансовая организация) рассчитывает кредитный риск:

при открытом факторинге - в отношении должника;

при скрытом факторинге - в отношении кредитора.

82. При расчете размера кредитного риска на одного должника в совокупную сумму требований к должнику не включаются:

требования по активам, относящимся к I группе в соответствии с пунктами 20 и 21 настоящей Инструкции;

средства в банках группы "A" в размере 80 процентов от суммы требований;

гарантии, поручительства, выданные под встречные гарантии центральных (национальных банков) стран группы "A", банков группы "A", международных финансовых организаций и банков развития.

83. Максимальный размер кредитного риска на одного должника в первые два года после государственной регистрации банка, небанковской кредитно-финансовой организации не может превышать 20 процентов от нормативного капитала, в последующие годы деятельности - 25 процентов.

Если в группу взаимосвязанных должников входит инсайдер (инсайдеры) банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с пунктом 89 настоящей Инструкции, максимальный размер кредитного риска на одного должника не может превышать значения названного норматива, установленные в пункте 90 настоящей Инструкции.

84. Если размер кредитного риска на одного должника превышает 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, то такой риск рассматривается как крупный.

Фактом возникновения крупного риска является осуществление банком, небанковской кредитно-финансовой организацией операции или операций, в результате которых совокупная сумма требований к должнику, рассчитанная с учетом пунктов 81 - 82 настоящей Инструкции, превысит 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

85. Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных кредитных рисков и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Суммарная величина крупных кредитных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

86. Решение об осуществлении операций, сопряженных с возникновением крупных кредитных рисков, принимается уполномоченным органом или должностным лицом банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

87. При осуществлении кредитования должника на консорциальной основе максимальный размер кредитного риска по данному должнику рассчитывается каждым банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, предоставившим(ей) кредитные ресурсы для выдачи консорциального кредита (далее - банк-участник), включая банк-агент.

Банк-участник включает сумму предоставленных им денежных средств и кредитный эквивалент внебалансовых обязательств (далее - доля) по консорциальному кредитному договору в совокупную сумму требований к должнику, а банк-агент не включает в соответствующей части требования и обязательства по договорам, заключенным с должником и банками-участниками, в расчет нормативов безопасного функционирования в соответствии с подпунктом 2.21 пункта 2 настоящей Инструкции, если договор о совместной деятельности по предоставлению консорциального кредита между банками-участниками содержит следующие условия:

банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить должнику денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора, или с даты вступления в силу кредитного договора;

банк-участник вправе требовать от банка-агента, а банк-агент обязуется перед банком-участником осуществить платежи по кредиту, процентам за пользование им, а также иные выплаты в размере, в котором должник исполняет обязательства перед банком-агентом по возврату кредита, уплате процентов за пользование им и иных выплат по предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее момента осуществления должником соответствующих платежей.

Банк-агент при наличии вышеназванных условий рассчитывает кредитный риск по должнику только в части своей доли в консорциальном кредите в соответствии с пунктом 20 настоящей Инструкции.

При отсутствии вышеназванных условий банк-участник включает свою долю в консорциальном кредите в расчет совокупной суммы требований к банку-агенту. Банк-агент в этом случае рассчитывает размер кредитного риска по должнику, включая в совокупную сумму требований к должнику собственную долю участия и доли банков-участников.

В порядке, предусмотренном настоящим пунктом, рассчитывают также кредитные риски банк, небанковская кредитно-финансовая организация, предоставивший(ая) кредитные ресурсы и (или) выдавший(ая) обязательства, и банк, небанковская кредитно-финансовая организация, получивший(ая) их для кредитования должника по договору, не являющемуся договором о совместной деятельности по предоставлению консорциального кредита.

88. Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы требований к инсайдеру и взаимосвязанным с ним лицам, определяемых пунктами 81 - 82 настоящей Инструкции, и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

89. Для целей настоящей Инструкции к инсайдерам относятся:

89.1. физические лица:

собственники имущества банка, небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) участники, имеющие более 5 процентов акций;

члены органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

члены кредитного совета (комитета) банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

руководители обособленных и структурных подразделений банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

89.2. физические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, или собственником имущества банка, небанковской кредитно-финансовой организации, или участником банка, небанковской кредитно-финансовой организации, или членами органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе:

лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, его заместители;

члены уполномоченных органов (кроме указанных в абзаце четвертом подпункта 89.1 настоящего пункта) банка, небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) филиала (отделения), принимающих решение об осуществлении операций, влекущих возникновение требований, перечисленных в пункте 81 настоящей Инструкции;

заместители руководителей обособленных и структурных подразделений банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

для банка, небанковской кредитно-финансовой организации, признаваемых входящими в состав банковской группы, банковского холдинга, - руководители (заместители руководителей) и члены органов управления (кроме общего собрания акционеров (участников) головной организации данной банковской группы, банковского холдинга, а также юридических лиц, признаваемых входящими в состав данной банковской группы, банковского холдинга;

руководители (заместители руководителей) структурных подразделений, созданных филиалом (отделением) банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

руководители (заместители руководителей) внутренних подразделений банка (небанковской кредитно-финансовой организации), внутренних подразделений его (ее) филиала (отделения), осуществляющих операции, влекущие возникновение требований, перечисленных в пункте 81 настоящей Инструкции;

руководители (заместители руководителей) внутренних подразделений структурных подразделений банка, небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) филиала (отделения), осуществляющих операции, влекущие возникновение требований, перечисленных в пункте 81 настоящей Инструкции;

должностные лица банка, небанковской кредитно-финансовой организации, его (ее) филиала (отделения), их структурных подразделений, уполномоченные принимать решение об осуществлении операций, влекущих возникновение требований, перечисленных в пункте 81 настоящей Инструкции;

руководитель юридического лица - собственника имущества банка, небанковской кредитно-финансовой организации, участника банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющих более 5 процентов акций;

руководители (заместители руководителей) дочерних и зависимых юридических лиц банка, небанковской кредитно-финансовой организации (кроме указанных в абзаце пятом настоящего подпункта);

89.3. физические лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами, указанными в абзацах втором - пятом подпункта 89.1, втором - девятом подпункта 89.2 настоящего пункта;

89.4. бывшие инсайдеры (из указанных в абзацах втором - пятом подпункта 89.1, втором - девятом подпункта 89.2 настоящего пункта) до истечения одного года с момента утраты указанных в абзацах втором - пятом подпункта 89.1, втором - девятом подпункта 89.2 настоящего пункта связей с банком, небанковской кредитно-финансовой организацией;

89.5. юридические лица - собственники имущества банка, небанковской кредитно-финансовой организации, участники банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющие более 5 процентов акций;

89.6. юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, или собственником имущества банка, небанковской кредитно-финансовой организации, или участником банка, небанковской кредитно-финансовой организации, или членами органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации:

дочерние и зависимые юридические лица банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

юридические лица, руководителем (заместителем руководителя) которых являются лица, перечисленные в абзаце втором подпункта 89.1 настоящего пункта;

юридические лица, руководителем (заместителем руководителя) которых являются муж, жена, дети, родители, родные братья и сестры лиц, перечисленных в абзацах втором - четвертом подпункта 89.1, втором - третьем подпункта 89.2 настоящего пункта;

юридические лица, владеющие более 20 процентами акций (для акционерного общества), долей (для иных хозяйственных обществ и товариществ), паев (для производственных кооперативов) юридического лица - собственника имущества банка, небанковской кредитно-финансовой организации, участника банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющего более 5 процентов акций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, или являющиеся его вышестоящим органом;

юридические лица, в собственности которых находится имущество унитарного предприятия - собственника имущества банка, небанковской кредитно-финансовой организации, участника банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющего более 5 процентов акций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, или являющиеся его вышестоящим органом;

юридические лица, в которых лицам, перечисленным в абзацах втором - четвертом подпункта 89.1, втором - третьем подпункта 89.2 настоящего пункта, принадлежит более 20 процентов акций (для акционерного общества), долей (для иных хозяйственных обществ и товариществ), паев (для производственных кооперативов);

юридические лица, созданные в форме унитарного предприятия, имущество которых находится в собственности лиц, перечисленных в абзацах втором - четвертом подпункта 89.1, втором - третьем подпункта 89.2 настоящего пункта;

юридические лица, более 20 процентов акций (для акционерных обществ), долей (для иных хозяйственных обществ и товариществ), паев (для производственных кооперативов), имущества (для унитарных предприятий) которых находятся в доверительном управлении банка и (или) лиц, перечисленных в абзацах втором - четвертом подпункта 89.1, втором - третьем подпункта 89.2 настоящего пункта;

для банка, небанковской кредитно-финансовой организации, признаваемого(й) входящим(ей) в состав банковской группы, банковского холдинга, - юридическое лицо, признаваемое головной организацией данной банковской группы, банковского холдинга, а также юридические лица, признаваемые входящими в состав данной банковской группы (банковского холдинга);

иные юридические лица, на решения, принимаемые органами управления которых, банк, небанковская кредитно-финансовая организация оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние.

К лицам, взаимосвязанным с инсайдерами (независимо от наличия у банка, небанковской кредитно-финансовой организации требований в отношении данных инсайдеров), относятся инсайдеры и (или) другие юридические и физические лица - должники (контрагенты) банка, небанковской кредитно-финансовой организации, связанные с инсайдерами по признакам, установленным статьей 115 Банковского кодекса Республики Беларусь, а также в подпункте 89.3 настоящего пункта, абзацах третьем - шестом части первой настоящего подпункта.

90. Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) не может превышать 2 процентов от нормативного капитала банка и небанковской кредитно-финансовой организации.

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в первые два года после государственной регистрации банка, небанковской кредитно-финансовой организации не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в последующие годы деятельности - 15 процентов.

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера - юридическое лицо (физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем) и взаимосвязанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка, небанковской кредитно-финансовой организации не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в последующие годы деятельности - 15 процентов.

91. Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех кредитных рисков по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров - юридических лиц (физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, не может превышать 50 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров - физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) не может превышать 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

92. Инсайдеры и (или) их уполномоченные лица не вправе участвовать в подготовке и принятии решения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией об осуществлении операции по предоставлению им и (или) взаимосвязанным с ними лицам кредита или иных операций, сопряженных с возникновением кредитного риска.

93. Норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A", устанавливается в размере 100 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

В совокупную сумму требований при расчете размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A", включаются следующие активы: любые обязательства банков стран, не входящих в группу "A", перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией; кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам, в том числе пролонгированная, просроченная, облигации, акции, в том числе не оплаченные в срок, прочие ценные бумаги государственных органов управления, местных органов управления и самоуправления, юридических лиц стран, не входящих в группу "A".

при открытом факторинге - в отношении должника;

при скрытом факторинге - в отношении кредитора.

1 2 3 4 5 6