|
|
|
|
|
|
|
Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21.03.2007 N 87 "Об утверждении Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 11 +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Чистые активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Выручка от реализации продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦динамике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Оборачиваемость оборотных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Оборачиваемость товарных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Оборачиваемость дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Рентабельность (прибыль к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦затратам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Коэффициент убыточности (в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличия убытков, убытки к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капиталу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Выполнение мероприятий по выходу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на прибыльную работу (в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличия убытков) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Выполнение показателей бизнес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦плана (проекта и / или организации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на конкретный период) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Наличие других кредитов / займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма, сроки, кредитор) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Соблюдение сроков погашения других¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитов / займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Просроченная дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Просроченная кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Наличие и размер картотеки по не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплаченным в срок документам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦на отчетную дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦на иные даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Обороты по счетам клиента за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦Зависимость от ¦да (в чем именно выражается) ¦ ¦одного / ограниченного количества ¦/ нет / не представляется ¦ ¦покупателей / поставщиков ¦возможным определить по ¦ ¦ ¦имеющейся в банке информации ¦ +----------------------------------+-----+-----T-----+----T--------+ ¦Другие, в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦локальными актами банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------- 5. Правильность классификации активов и оценка кредитных рисков Анализируется классификация задолженности перед банком в динамике по фактическим данным. -----+-----------------------------+-----T-----+-----T----+--------¬ ¦ ¦ Наименование показателя ¦01.01¦01.02¦01.03¦... ¦Отчетная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дата ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦1 ¦Рейтинг должника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦2 ¦Остаток задолженности: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦2.1 ¦срочная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦2.2 ¦пролонгированная: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦Даты пролонгации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦не более одного раза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦один и более раз ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦более одного раза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦2.3 ¦просроченная: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦от 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦свыше 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦3 ¦Наличие негативной информации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(да / нет, какая именно) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦4 ¦Признаки финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неустойчивости должника, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дополнительные критерии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отнесения задолженности к IV ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе риска в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦локальными актами банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦5 ¦Обеспечение: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦способ обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦сумма обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦степень обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(процент) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦6 ¦Группа риска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦по данным банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦по данным проверки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦справочно: группа риска по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данным проверки без учета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечения (то есть ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность условно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦признается полностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦необеспеченной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦7 ¦Специальный резерв: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦требуемый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦фактически созданный резерв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+ ¦ ¦сумма недосозданного резерва ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------- 6. Обеспечение Анализируется информация по обеспечению обязательств должника по погашению задолженности, а также о страховании банком риска невозврата долга. Дополнительная информация может включать данные о предыдущих договорах - например, залога, поручительства, гарантии - и даты их прекращения. ------------------------------------------------------+------------¬ ¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ (по состоянию на отчетную дату) ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Договор залога ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Дата заключения ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Залогодатель ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Предмет залога <*> ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Балансовая стоимость предмета залога (по данным ¦ ¦ ¦залогодателя) ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Сумма оценки предмета залога сторонами по договору ¦ ¦ ¦залога (залоговая стоимость) (также отмечается ¦ ¦ ¦применение или неприменение понижающих коэффициентов ¦ ¦ ¦при определении залоговой стоимости) ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Дата и сумма первоначальной оценки, кем проведена ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Дата и сумма текущей (последней) оценки предмета ¦ ¦ ¦залога, кем проведена ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Вид залога (в соответствии с законодательством ¦ ¦ ¦Республики Беларусь) ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Является ли данный залог еще и залогом по другим ¦ ¦ ¦обязательствам должника ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Нотариальная регистрация залога ¦есть, нет / ¦ ¦ ¦не требуется¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Документы, связанные с залогом: ¦требуется / ¦ ¦ ¦не требуется¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦справка территориальной организации по ¦дата, номер ¦ ¦государственной регистрации недвижимого имущества и ¦(если есть) ¦ ¦прав на него ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦справка ГАИ ¦дата, номер ¦ ¦ ¦(если есть) ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦разрешение на временное пользование земельным ¦дата, номер ¦ ¦участком ¦(если есть) ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦страхование ¦дата, номер ¦ ¦ ¦(если есть) ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦наличие документа об оценке предмета залога до ¦дата, номер ¦ ¦заключения договора о совершении операции (при этом ¦(если есть) ¦ ¦делается отметка о том, кем проведена оценка: самим ¦ ¦ ¦банком или сторонней организацией - указать какой) ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Утратил силу ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Особенности залога - например, значительный ¦ ¦ ¦географический разброс предметов залога, удаленность ¦ ¦ ¦от должника или банка, степень амортизации ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Информация, ухудшающая качество обеспечения ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Дата заключения ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Поручитель ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+ ¦Сумма поручительства ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------------+  |  |
|
|
|