|
|
|
|
|
|
|
Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21.03.2007 N 87 "Об утверждении Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 9 кредиты и вклады (депозиты), ценные бумаги - и обязательства, отражаемые по внебалансовым счетам - например, гарантии, поручительства. Таблица подлежит корректировке по результатам проверки каждой операции (должника), в том числе по каждой из взаимосвязанных сторон. При необходимости приводится дополнительная информация по таблице. ------+------------+--------+-----T--------+------+-------------+-----------+----------+------------------¬ ¦N ¦Размер риска¦Подраз- ¦Вид ¦Первона-¦Задол-¦Неисполненные¦Обеспечение¦Класси- ¦Полнота создания ¦ ¦п/п ¦ ¦деление,¦опе- ¦чальная ¦жен- ¦обязательства¦ ¦фикация ¦резерва <***> ¦ ¦ ¦ ¦совер- ¦рации¦сумма по¦ность ¦перед клиен- ¦ ¦<***> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шившее ¦ ¦договору¦на от-¦том на дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------+операцию¦ ¦<**> ¦четную+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+ ¦ ¦сум-¦% от ¦<*> ¦ ¦ ¦дату ¦по ¦кре- ¦сум-¦% ¦по ¦по ¦соз- ¦сумма тре- ¦ ¦ ¦ма ¦норма- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дан- ¦дитный ¦ма ¦обес- ¦дан-¦дан- ¦данный¦буемого / ¦ ¦ ¦ ¦тивного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ным ¦экви- ¦ ¦печен-¦ным ¦ным ¦банком¦сумма недо-¦ ¦ ¦ ¦капи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦валент ¦ ¦ности ¦бан-¦про- ¦ ¦созданного ¦ ¦ ¦ ¦тала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ланса¦ ¦ ¦ ¦ка ¦верки¦ ¦(по итогам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проверки) ¦ +-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+ ¦Должник 1 (должники выделяются, если есть группа, при отсутствии группы - по каждому отдельному должнику)¦ +-----+----T-------+--------+-----T--------+------+-----T-------+----T------+----T-----+------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+ ¦Должник 2 (также обязательно указывается, проверялся ли в ходе данной проверки клиент или конкретная ¦ ¦операция) ¦ +-----+----T-------+--------+-----T--------+------+-----T-------+----T------+----T-----+------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+ ¦Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+------------ -------------------------------- <*> Указывается наименование структурного подразделения банка, подразделения в головном офисе банка, структурного подразделения банка. <**> Отражается сумма, предусмотренная первоначальным договором, без учета последующих изменений и дополнений. <***> Заполняется по активам, подлежащим классификации в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка. Б. Обзор связей внутри группы взаимосвязанных должников Раздел заполняется один раз на одну группу при наличии групп взаимосвязанных должников (клиентов, банков). Указываются должник и основания для признания должников взаимосвязанными. -------------------------------+-----------------------------------¬ ¦ Наименование взаимосвязанных ¦ Характер взаимосвязанности ¦ ¦ должников (юридических и ¦ должников внутри группы ¦ ¦физических лиц, индивидуальных+---------------+-------------------+ ¦ предпринимателей, банков) ¦По данным банка¦По данным проверки ¦ +------------------------------+---------------+-------------------+ ¦Должник 1 ¦ <*> ¦ <*> ¦ +------------------------------+---------------+-------------------+ ¦Должник 2 ¦ ¦ ¦ +------------------------------+---------------+-------------------+ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦------------------------------+---------------+-------------------- -------------------------------- <*> Даются конкретное определение связи каждого должника с другими должниками, в отношении которых у банка имеется кредитный риск, и количественная характеристика связи (если требуется) в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка. В. Анализ должника В разделе анализируется информация по каждому проверенному должнику с заполнением шести табличных форм (описание должника, достаточность документации по кредиту, порядок выдачи и погашения кредита, анализ финансового состояния должника, правильность классификации активов и оценка кредитного риска, обеспечение). Таблицы могут корректироваться с учетом особенностей локальных актов банка. Заполненный комплект таблиц подписывается членом рабочей группы и руководителем проверяемого подразделения банка, после чего членом рабочей группы делаются выводы об адекватности анализа финансового состояния должника размеру кредитного риска. 1. Описание должника Изучаются кредитное досье должника и иные документы, его деловая среда. ---------------------------------+---------------------------------¬ ¦ Наименование должника ¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Дата государственной регистрации¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Устав, дата регистрации ¦ ¦ ¦последней редакции устава, ¦ ¦ ¦орган, осуществивший регистрацию¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Уставный фонд (на отчетную дату) ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Учредители / участники / ¦(указывается по каждому отдельно)¦ ¦акционеры и их доли в уставном ¦ ¦ ¦фонде должника ¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Сфера деятельности ¦по уставу и фактическая ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Открыт ли в банке расчетный счет¦да / нет, если да - расчетный ¦ ¦ ¦счет..., если нет - в каком банке¦ ¦ ¦открыт ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Резидентство ¦признак резидентства + если ¦ ¦ ¦нерезидент - указание страны ¦ ¦ ¦регистрации ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие рейтингов международных ¦заполняется в случае, если клиент¦ ¦рейтинговых агентств ¦является нерезидентом ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Инсайдер ¦да / нет, основание признания ¦ ¦по данным банка ¦инсайдером ¦ ¦по данным проверки ¦да / нет, основание признания ¦ ¦Наличие дочерних / зависимых ¦инсайдером ¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ ¦Наличие филиалов ¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Ф.И.О. руководителя, период ¦ ¦ ¦работы в должности ¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Полномочия (устав / ¦ ¦ ¦доверенность) ¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Ф.И.О. главного бухгалтера, ¦ ¦ ¦период работы в должности ¦ ¦ +--------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие описания деловой среды ¦да / нет, приводится ¦ ¦ ¦характеристика условий ¦ ¦ ¦деятельности клиента, в ¦ ¦ ¦частности, анализ рыночной ¦ ¦ ¦конъюнктуры, основных деловых ¦ ¦ ¦партнеров, рынков сбыта, место в ¦ ¦ ¦отрасли, конкурентная среда ¦ ¦--------------------------------+---------------------------------- 2. Достаточность документации по кредиту Проверяется наличие документации и информации для анализа возможности (целесообразности) осуществления кредитной операции, принятия решения об ее осуществлении, принятия мер в связи с изменением текущей информации о должнике (в соответствии с законодательством Республики Беларусь и локальными актами банка). ---------------------------------------------+---------------------¬ ¦ Документ ¦ Отметка ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ¦ ¦ ¦ОПЕРАЦИИ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Заявление на совершение операции ¦название, дата, номер¦ ¦(ходатайство, заявка) ¦(если есть) ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Бизнес-план, технико-экономическое ¦дата, номер ¦ ¦обоснование ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Первоначальная финансовая информация о ¦да / нет ¦ ¦должнике (балансы и приложения к ним, ¦ ¦ ¦дополнительная финансовая информация) ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Первоначальная финансовая информация о ¦да / нет / не ¦ ¦поручителе / гаранте (если таковой имеется) ¦требуется ¦ ¦(балансы и приложения к ним, дополнительная ¦ ¦ ¦финансовая информация) ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Рассмотрение уполномоченными службами банка ¦требуется / не ¦ ¦(указывается вывод по результатам ¦требуется ¦ ¦рассмотрения документов в случаях, если ¦ ¦ ¦вывод отрицательный или с "оговорками"): ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦... ¦дата, номер (если ¦ ¦ ¦есть) ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦... ¦дата, номер (если ¦ ¦ ¦есть) ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Заключение уполномоченной службы банка о ¦дата, номер (если ¦ ¦целесообразности осуществления операции ¦есть), фамилия ¦ ¦ ¦специалиста ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Документ о принятии решения о выдаче кредита¦дата, номер, кем ¦ ¦(актива) ¦принято ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Договор о выдаче кредита (актива) ¦дата, номер ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Общая сумма обеспечения ¦сумма ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Договор о залоге, вид залога ¦дата, номер ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Поручитель / гарант (если таковой имеется) ¦есть (наименование) /¦ ¦ ¦отсутствует ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Договор поручительства / гарантии ¦дата, номер ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ СОПРОВОЖДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Наличие текущей финансовой информации о ¦да / нет ¦ ¦должнике; последняя дата, отметка о ¦ ¦ ¦соблюдении должником периодичности ¦ ¦ ¦представления документов ¦ ¦ +--------------------------------------------+---------------------+ ¦Наличие текущей финансовой информации о ¦да / нет ¦ ¦поручителе / гаранте, последняя дата, ¦ ¦ ¦отметка о соблюдении поручителем / гарантом ¦ ¦ ¦периодичности представления документов ¦ ¦  |  |
|
|
|