|
|
|
|
|
|
|
Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27.11.2006 N 322 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 1 Зарегистрировано в НРПА РБ 11 декабря 2006 г. N 8/15473 На основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь. 2. Разрешить главным (специализированному) управлениям Национального банка Республики Беларусь по областям и их отделениям в городах, центральному хранилищу Национального банка Республики Беларусь, центральному аппарату Национального банка Республики Беларусь (далее - структурные подразделения Национального банка) применять в практической работе до полного использования документы, изготовленные по формам согласно приложениям к Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. N 67 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 40, 8/7893). 3. Признать утратившими силу: постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. N 67 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 40, 8/7893); постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 августа 2002 г. N 292 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденную постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. N 67" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 103, 8/8532); постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. N 199 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденную постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. N 67" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 77, 8/9736); постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2003 г. N 336 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 135, 8/10268); постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. N 21 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 27, 8/12140). 4. Структурным подразделениям Национального банка в срок до 1 апреля 2007 г. принять от кассовых работников, работников службы инкассации и лиц, привлекаемых к проведению ревизий ценностей и проверок, зачеты по знанию требований Инструкции, утвержденной настоящим постановлением. 5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 мая 2007 г., за исключением пункта 4, который вступает в силу после официального опубликования настоящего постановления. Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ УТВЕРЖДЕНО Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 27.11.2006 N 322 ИНСТРУКЦИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Инструкция по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана на основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь. Настоящая Инструкция устанавливает правила работы с денежной наличностью, определения признаков платежности наличных денег, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей для кассовых работников и работников служб инкассации главных (специализированного) управлений Национального банка Республики Беларусь по областям и их отделений в городах, центрального хранилища Национального банка Республики Беларусь, центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь (далее - структурные подразделения Национального банка). 2. Применительно к настоящей Инструкции термины и определения используются в следующих значениях: ценности - наличные деньги, ценные бумаги, ценные документы, бланки строгой отчетности, ценные предметы, хранящиеся в структурном подразделении Национального банка, за сохранность которых структурное подразделение Национального банка несет ответственность; наличные деньги - знаки стоимости, выступающие в обращении в виде банкнот и монет; наличные белорусские рубли - белорусские рубли в виде банкнот и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в Республике Беларусь, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену; наличная иностранная валюта - наличные деньги в виде банкнот, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену; валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные и иные документы в иностранной валюте; хранилище ценностей - специально оборудованное помещение (кладовая) или отдельный сейф, предназначенные для хранения ценностей и сдаваемые в нерабочее время под централизованную охрану. 3. При организации кассового обслуживания клиентов структурные подразделения Национального банка должны обеспечивать: соблюдение законодательства Республики Беларусь; сохранность ценностей, находящихся в структурных подразделениях Национального банка; своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов структурных подразделений Национального банка наличных денег, поступивших в кассы структурных подразделений Национального банка; контроль за качеством наличных денег, находящихся в обращении (сортировка, проведение экспертизы по определению подлинности и платежности банкнот, прием и обмен банкнот); контроль за соответствием купюрного строения наличных денег, находящихся в обращении, потребностям наличного денежного оборота; рациональный оборот наличных денег и сокращение издержек на его осуществление. 4. Для осуществления кассового обслуживания клиентов, а также совершения операций с наличными деньгами и иными ценностями структурные подразделения Национального банка создают у себя кассовые узлы. Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть кладовая. Кладовые должны размещаться в зданиях, принадлежащих Национальному банку Республики Беларусь (далее - Национальный банк). Рабочее место кассира должно иметь следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для транспортировки ценностей (тележка закрытого типа), индивидуальное средство хранения ценностей (шкатулка, металлический шкаф, сейф, тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности наличных денег, средства для упаковки банкнот и монет. Специально оборудованный кассовый стол, установленный в кассе пересчета, дополнительно должен быть оснащен перегородками, отделяющими одно рабочее место от другого. В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами. Все совершаемые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств автоматизации и механизации кассовой работы. 5. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки наличных денег структурные подразделения Национального банка создают у себя оборотную, приходную, расходную, приходо-расходную, вечернюю кассы, кассу пересчета и другие. Прием и выдача наличных денег в приходо-расходных кассах осуществляются в порядке, установленном для приходных и расходных касс. Структурные подразделения Национального банка могут устанавливать банкоматы, терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной выручки (далее - автоматический сейф), или другие терминалы, осуществляющие прием-выдачу наличных денег. Операции с наличными деньгами при использовании банкоматов и автоматических сейфов осуществляются в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка. Целесообразность открытия тех или иных касс, их количество, численность кассовых работников, а также установка банкоматов и автоматических сейфов определяется руководителем структурного подразделения Национального банка. Приказом по структурному подразделению Национального банка определяются режим работы касс (установленная продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность технических и обеденных перерывов) и перечень совершаемых в них операций. 6. У касс структурных подразделений Национального банка для всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, перечень общих признаков платежности банкнот в иностранной валюте согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, а также объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение (далее - сомнительные банкноты), не подлежит удовлетворению, если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя структурного подразделения Национального банка. 7. Для оформления операций с наличными деньгами и иными ценностями структурные подразделения Национального банка используют в практической работе формы бланков кассовых документов, представленные в приложениях к настоящей Инструкции. Передача кассовых документов через клиентов запрещается. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс должны быть обеспечены перечнем лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, расчетных (кассовых) документов, бухгалтерской, финансовой, оперативной отчетности и право налагать резолюцию на документы (далее - перечень лиц с указанием образцов их подписей). Заполнение кассовыми работниками справок и других документов, формы которых представлены в приложениях к настоящей Инструкции, о проведенных операциях за день может осуществляться с применением компьютерной техники.
8. Прием на работу кассовых работников и работников службы инкассации производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь по представлению начальников соответствующих подразделений на основании приказа руководителя структурного подразделения Национального банка. С момента принятия на работу с кассовыми работниками и работниками службы инкассации заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка не позднее двух недель со дня принятия их на работу. К работе с наличной иностранной валютой допускаются только специально подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка по работе с наличной иностранной валютой. Вновь принятые работники службы инкассации допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после получения от территориальных органов внутренних дел разрешения на право хранения и ношения оружия и принятия от них зачета по знанию требований настоящей Инструкции, а также иных нормативных правовых актов Национального банка и Министерства внутренних дел Республики Беларусь, относящихся к их должностным обязанностям. При исполнении должностных обязанностей работники службы инкассации должны быть в форменной одежде. Запрещается совместная работа кассовых работников и работников службы инкассации, состоящих между собой в близком родстве или свойстве (родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери, братья, сестры, родители и дети супругов), если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому. При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по распоряжению руководителя структурного подразделения Национального банка совершение операций с ценностями может быть возложено на другого заранее подготовленного работника, с которым заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Допуск к работе работника, временно допущенного к совершению операций с ценностями, должен осуществляться в соответствии с требованиями настоящего пункта. 9. Руководитель структурного подразделения Национального банка письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с наличными деньгами и иными ценностями, находящимися в кладовых структурного подразделения Национального банка. В случае назначения двух лиц, ответственных за сохранность ценностей, ими должны быть заведующий кладовой ценностей и работник структурного подразделения, осуществляющего бухгалтерский учет (далее - бухгалтерский работник). В случае назначения трех лиц, ответственных за сохранность ценностей, ими могут быть два кассовых работника (заведующие кладовой ценностей) и бухгалтерский работник. В зависимости от объемов работы при наличии двух и более кладовых допускается назначение двух пар (заведующий кладовой ценностей и бухгалтерский работник) лиц, ответственных за сохранность ценностей. От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка и заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь. 10. Для совершения операций с наличными деньгами и иными ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от кладовых, металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые работники и работники службы инкассации - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими и каучуковыми (полимерными) печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами, нумераторами и клише. Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ, должны иметь реквизиты в соответствии с нормативным правовым актом Национального банка по изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков, пломбиры - идентификационный код структурного подразделения Национального банка, принятый в соответствующей системе расчетов (далее - идентификационный код), и его порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы - идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки наличных денег, - аббревиатуру Национального банка и порядковый номер вакуумной установки или идентификационный код и личный код кассира. Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы, пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише, предназначенные для выдачи кассовым работникам и работникам службы инкассации, регистрируются в отдельном журнале в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка по изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем структурного подразделения Национального банка или лицом, им уполномоченным, и скреплен гербовой печатью структурного подразделения Национального банка (далее - гербовая печать). Журнал ведется работником структурного подразделения Национального банка, назначенным приказом (распоряжением) руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя, направляющего деятельность кассового подразделения, далее - заместитель руководителя) лицом, ответственным за их регистрацию, выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден от совершения операций с ценностями. Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей от хранилищ, нумераторов и клише производится под расписку в журнале. Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и работники службы инкассации обязаны обеспечивать надлежащее хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от хранилищ, штампов, нумераторов и клише, исключающее любую возможность их использования другими лицами (ключи от хранилищ не должны выноситься за пределы структурного подразделения Национального банка). Общие пломбиры и печати, используемые в обменных пунктах, закрепляются за руководителем структурного подразделения, направляющим их деятельность, хранятся в обменных пунктах, а в случае смены кассира в обменном пункте передаются под роспись в книге учета имущества обменного пункта. При использовании отдельных сейфов разными работниками структурного подразделения Национального банка порядок передачи ключей между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя структурного подразделения Национального банка. Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи, пломбиры, нумераторы и клише, а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в сейфе (металлическом шкафу) у лица, ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение. 11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей. Дубликаты ключей от всех хранилищ, в том числе от банкоматов и автоматических сейфов, с подробной описью помещаются в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. В описи проставляются: наименование структурного подразделения Национального банка, дата, количество и номера дубликатов ключей, вложенных в упаковку, подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей. Упаковка с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Национального банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенном гербовой печатью, сдается на хранение в ближайшее структурное подразделение Национального банка (банк Республики Беларусь), о чем структурному подразделению Национального банка, сдавшему ее на хранение, выдается квитанция формы 0402370003 согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. Квитанция формы 0402370003 является бланком строгой отчетности, ее изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии заверенного гербовой печатью письменного требования, подписанного руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей, а также квитанции формы 0402370003. Квитанция формы 0402370003 о сдаче дубликатов ключей на хранение вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя) и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль. Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение, помещается в кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль. Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях, связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях, проводимых Национальным банком. Структурное подразделение Национального банка, сдавшее дубликаты ключей на хранение, составляет письменное требование для их обратного получения из мест хранения, к которому прилагается квитанция формы 0402370003. На копии письменного требования об изъятии дубликатов ключей из мест их хранения накладывается резолюция руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя), согласно которой квитанция формы 0402370003 о сдаче дубликатов ключей на хранение подлежит списанию с соответствующего счета. Структурное подразделение Национального банка, принявшее дубликаты ключей на хранение, выдает их по письменному требованию структурного подразделения Национального банка (банка Республики Беларусь), сдавшего дубликаты ключей на хранение, с приложенной к нему квитанцией формы 0402370003 на основании расходного внебалансового ордера, входящего в комплект внебалансового ордера формы 0402540105, согласно приложению 4 к настоящей Инструкции. Глава 2 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ И СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ 12. Руководители структурных подразделений Национального банка несут персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей. 13. Наряду с руководителями структурных подразделений Национального банка ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в структурных подразделениях Национального банка, исполнение нормативных правовых актов Национального банка несут заместители руководителей, а также лица, ответственные за сохранность ценностей. Кроме этого, ответственность за правильную организацию кассовой работы, за своевременную инкассацию и перевозку наличных денежных средств и иных ценностей и обеспечение сохранности ценностей при этом возлагается на начальников соответствующих подразделений структурных подразделений Национального банка (лиц, их замещающих). 14. Руководитель структурного подразделения Национального банка (заместитель руководителя) и начальники соответствующих подразделений обязаны: организовать надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность ценностей, находящихся в структурном подразделении Национального банка; создавать необходимые условия труда кассовых работников и работников службы инкассации, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил работы с ценностями; проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке, подготовке и повышению квалификации кассовых работников и работников службы инкассации, своевременно доводить до их сведения поступающие нормативные правовые акты Национального банка, относящиеся к их должностным обязанностям; проводить работу по внедрению средств механизации, компьютеризации и автоматизации процессов кассовой работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых работников; проводить служебные расследования при установлении случаев, связанных с нарушением законодательства (хищение, присвоение, растрата и другое), или случаев недостачи, излишка (далее - просчет), принимая меры, направленные на восстановление нарушенных норм законодательства Республики Беларусь, а также взыскания с установленных виновных лиц материального ущерба, причиненного в результате совершенных ими противоправных или иных действий. При необходимости руководитель структурного подразделения Национального банка должен немедленно сообщить о просчете в территориальные органы внутренних дел и до принятия ими соответствующего решения отстранить от работы с ценностями работника структурного подразделения Национального банка, у которого обнаружен просчет. В случае обнаружения просчета в пачках с наличными деньгами составляется акт о недостаче (излишке) наличных денег в пачках (упаковках) формы 0402030123 (далее - акт формы 0402030123) согласно приложению 5 к настоящей Инструкции в соответствии с требованиями пункта 227 настоящей Инструкции, а в других случаях - акт произвольной формы. К акту, высылаемому на имя Председателя Правления Национального банка, прилагается специальное сообщение о просчете за подписями руководителя и главного бухгалтера структурного подразделения Национального банка. В сообщении указываются: место, дата и характер происшествия; дата его обнаружения, сумма причиненного ущерба, должность, фамилия, имя и отчество лица, допустившего просчет, время его работы в структурном подразделении Национального банка, прилагается его личное объяснение; меры, принятые по расследованию причин случившегося и возмещению причиненного ущерба в соответствии с законодательством Республики Беларусь; обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих лиц. 15. С каждым работником, совершающим операции с наличными деньгами и иными ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Кассиры несут полную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за недостачу наличных денег и иных ценностей в сформированных ими пачках, корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными штампами и подписями), за обнаруженные неплатежные и сомнительные банкноты среди отсортированных и упакованных ими наличных денег, а также иные недостатки в работе, причинившие ущерб структурному подразделению Национального банка. Инкассаторы несут полную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за сохранность ценностей, принятых ими для доставки по назначению. 16. Кассирам запрещается: передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в их должностные обязанности; непосредственно выполнять поручения клиентов структурного подразделения Национального банка на получение или взнос наличных денег на их счета в структурном подразделении Национального банка, а также принимать от них документы на взнос (получение) наличных денег; передавать друг другу наличные деньги и иные ценности без оформления расписки в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником формы 0402380124 (далее - книга учета формы 0402380124) согласно приложению 6 к настоящей Инструкции или контрольном листе принятых и выданных ценностей формы 0402410134 (далее - контрольный лист формы 0402410134) согласно приложению 7 к настоящей Инструкции; оставлять свое рабочее место до окончания совершаемой операции (например, обслуживание клиента, полный пересчет полученной для обработки пачки с наличными деньгами или инкассаторской сумки (мешка) с денежной выручкой и другое); при временном отсутствии на рабочем месте оставлять наличные деньги, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые пломбирующие материалы, штампы, нумераторы и клише, ключи от хранилищ (индивидуальных средств хранения ценностей) и иные ценности в открытом виде, не запертыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или ящики столов; оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов, металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения наличных денег и иных ценностей; хранить личные деньги и другие вещи в помещениях, где совершаются операции с ценностями. 17. Все работники структурного подразделения Национального банка, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать и соблюдать требования к организации работы с ценностями, установленные настоящей Инструкцией и иными нормативными правовыми актами Национального банка, относящимися к их должностным обязанностям. Незнание кассовыми работниками и работниками службы инкассации требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка, относящихся к их должностным обязанностям, не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений. В случае выявления нарушений при совершении операций с ценностями с кассовыми работниками и работниками службы инкассации проводится учеба, после чего от них по усмотрению руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя) принимаются зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых актов Национального банка, относящихся к их должностным обязанностям. Глава 3 ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ЦЕННОСТЕЙ 18. Передача ценностей от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) кассирам осуществляется под роспись в книге учета формы 0402380124, листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан руководителем структурного подразделения Национального банка или лицом, им уполномоченным, и скреплен гербовой печатью. При временной смене заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) (болезнь, отпуск и другое) кассовый работник, его замещающий, продолжает производить записи по приему (выдаче) ценностей в книге учета формы 0402380124 заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой). Если режим работы касс не совпадает с режимом работы заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой), передача ценностей от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) кассирам осуществляется под роспись в расходных кассовых ордерах формы 0402540102 согласно приложению 8 к настоящей Инструкции, расходных валютных ордерах формы 0402540150 согласно приложению 9 к настоящей Инструкции или расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104 согласно приложению 10 к настоящей Инструкции. Кассиры (кроме кассиров обменных пунктов и касс, режим работы которых не совпадает с режимом работы заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учета формы 0402380124, а кассиры кассы пересчета - в своих контрольных листах формы 0402410134. Контрольные листы формы 0402410134 кассиров хранятся у работника, возглавляющего кассу пересчета, в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются. 19. Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой), а также все кассиры принимают наличные белорусские рубли и наличную иностранную валюту (далее - денежная наличность), сформированные и упакованные согласно требованиям главы 7 настоящей Инструкции, а также иные ценности в следующем порядке: полные и неполные пачки - по надписям на накладках с проверкой по корешкам; сборные пачки <*> и пачки, состоящие из неполных корешков наличной иностранной валюты, - по надписям на накладках без полистного пересчета; сумки (мешки), кассеты, контейнеры, имеющие решетки, запираемые на замок, и контейнеры закрытого типа (далее - контейнеры) с предварительно подготовленной денежной наличностью - по надписям на ярлыках к сумкам (мешкам), кассетам и контейнерам; денежная наличность, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом; бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по надписям на накладках. Прием отдельных бланков строгой отчетности кассирами осуществляется полистным пересчетом, а сброшюрованных в книжки - дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров; иные ценности (в условной или номинальной оценке), упакованные в пачки, - по надписям на накладках, а неупакованные - полистно (поштучно). Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) выдает бланки строгой отчетности ответственным исполнителям по их письменным требованиям под роспись в расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104. -------------------------------- <*> Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков наличных белорусских рублей разных достоинств. 20. Если режим работы кассы не совпадает с режимом работы заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей), кассир закрывает ценности и документы по совершенным за день операциям в отдельном сейфе, сдает его под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции и отчитывается перед заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) утром следующего рабочего дня. Глава 4 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ 21. Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в структурном подразделении Национального банка создаются приходные кассы. Прием наличных белорусских рублей в приходную кассу осуществляется по следующим документам: объявлению на взнос наличными формы 0402510001 согласно приложению 11 к настоящей Инструкции, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. В объявлении на взнос наличными формы 0402510001 должна быть указана дата фактического представления его в структурное подразделение Национального банка; приходному кассовому ордеру формы 0402540101 согласно приложению 12 к настоящей Инструкции. Прием наличной иностранной валюты в приходную кассу осуществляется по приходному валютному ордеру формы 0402540149 согласно приложению 13 к настоящей Инструкции. Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в приходную кассу банка осуществляется по приходному внебалансовому ордеру формы 0402540103 согласно приложению 14 к настоящей Инструкции. 22. Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными формы 0402510001, приходный кассовый ордер формы 0402540101 и приходный валютный ордер формы 0402540149 (далее - приходный кассовый документ), составленные в количестве экземпляров, необходимом для отражения операции по приему денежной наличности, проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности, наличие и тождественность подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих право контрольной подписи, имеющемуся у него перечню лиц с указанием образцов их подписей, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными формы 0402510001, кроме того - тождественность суммы, указанной в его составных частях. 23. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом. Денежная наличность от банков Республики Беларусь принимается только в упаковке банка Республики Беларусь - отправителя ценностей по пачкам и корешкам с проверкой целости их упаковки, четкости оттисков клише (пломбиров) и правильности оформления реквизитов накладок. На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей. 24. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы 0402510001), один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101, приходного валютного ордера формы 0402540149 или квитанцию формы 0402370003 и выдает ее (его) вносителю денежной наличности. Объявление из комплекта объявления на взнос наличными формы 0402510001, один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101 или приходного валютного ордера формы 0402540149 кассир оставляет у себя. Ордер из комплекта объявления на взнос наличными формы 0402510001, один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101 или приходного валютного ордера формы 0402540149 передаются соответствующему ответственному исполнителю. 25. Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот кассир возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных и сомнительных банкнот) и предлагает заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к этому документу, одного из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101 или приходного валютного ордера формы 0402540149 указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления документов на фактически предъявленную сумму. При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассиры руководствуются требованиями главы 11 настоящей Инструкции. Если клиентом денежная наличность в приходную кассу не была внесена, кассир возвращает ответственному исполнителю приходные кассовые документы. 26. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей формы 0402830114 (далее - отчетная справка формы 0402830114) согласно приложению 15 к настоящей Инструкции и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности. Отчетная справка формы 0402830114 подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале, ответственного исполнителя - на отчетной справке формы 0402830114. 27. Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции и сдает ее вместе с отчетной справкой формы 0402830114 и приходными кассовыми документами заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом начальнику кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку начальнику кассового подразделения, которая рассматривается руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя). Акт передается работнику, осуществляющему бухгалтерский учет, для оформления соответствующих ордеров и отражения в бухгалтерском учете. 28. Заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой ценностей) сверяет сумму принятой денежной наличности с отчетной справкой формы 0402830114 и приходными кассовыми документами и подписывает отчетную справку формы 0402830114. 29. Поступившая в приходную кассу денежная наличность может передаваться заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) в течение банковского дня несколько раз под роспись в книге учета формы 0402380124. В этих случаях до передачи денежной наличности кассир должен убедиться в том, что фактическое ее наличие соответствует общей сумме по принятым приходным кассовым документам. 30. Денежная наличность, доставленная юридическими лицами, в том числе их обособленными подразделениями (далее - организации), и индивидуальными предпринимателями после завершения банковского дня и при отсутствии вечерней кассы в структурном подразделении Национального банка, принимается в исключительном случае в порядке, установленном для приема денежной наличности вечерней кассой. Глава 5 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ 31. Для приема денежной наличности от организаций, индивидуальных предпринимателей и банков Республики Беларусь, а также валютных и иных ценностей от обменных пунктов структурного подразделения Национального банка после завершения банковского дня в структурном подразделении Национального банка создается вечерняя касса. Организации (индивидуальные предприниматели) и банки Республики Беларусь могут сдавать денежную наличность в вечернюю кассу самостоятельно через своих представителей и в инкассаторских сумках (мешках) через работников службы инкассации, кассиры обменных пунктов, расположенных вне здания структурного подразделения Национального банка, - инкассаторские сумки с валютными и иными ценностями только через работников службы инкассации, а кассиры обменных пунктов, расположенных в здании структурного подразделения Национального банка, и передвижных обменных пунктов на базе бронированных автомобилей - инкассаторские сумки с валютными и иными ценностями самостоятельно.
Прием денежной наличности в вечернюю кассу через представителя организации (индивидуального предпринимателя, банка Республики Беларусь) осуществляется по объявлениям на взнос наличными формы 0402510001. Совершать какие-либо расходные операции с клиентами структурного подразделения Национального банка работникам вечерних касс запрещается. 32. Прием денежной наличности в вечерней кассе осуществляется кассиром в присутствии контролирующего работника, имеющего право контрольной подписи на приходных кассовых документах. 33. Контролирующему работнику выдается штамп "Вечерняя касса", оттиск которого проставляется на объявлениях на взнос наличными формы 0402510001, принятых вечерней кассой. 34. Кассир принимает денежную наличность от организаций (индивидуальных предпринимателей) полистным пересчетом, а от банков Республики Беларусь - по пачкам и корешкам с проверкой целости упаковки пачек, четкости оттисков клише (пломбиров), правильности оформления реквизитов накладок и только в упаковке банка Республики Беларусь - отправителя ценностей. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в составных частях объявления на взнос наличными формы 0402510001, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает все составные части объявления на взнос наличными формы 0402510001, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы 0402510001) и выдает ее вносителю денежной наличности. Объявление на взнос наличными формы 0402510001 и ордер к нему остаются у кассира. Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение (недостача или излишек) между сдаваемой суммой и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными формы 0402510001, а также при обнаружении сомнительных, неплатежных банкнот кассир руководствуется требованиями пункта 25 и главы 11 настоящей Инструкции. 35. После окончания приема денежной наличности кассир сверяет сумму принятой им денежной наличности с данными кассового журнала и суммой, указанной во всех объявлениях на взнос наличными формы 0402510001. После сверки кассовый журнал подписывается контролирующим работником и кассиром. 36. Вся денежная наличность, поступившая в вечернюю кассу, должна быть упакована в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции и вместе с приходными кассовыми документами, кассовым журналом и печатью по окончании операций вечерней кассы храниться в хранилище вечерней кассы. Хранилище вечерней кассы закрывается кассиром и контролирующим работником на два ключа, опечатывается и сдается под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции. 37. Утром следующего рабочего дня работники вечерней кассы принимают хранилище вечерней кассы от работника охраны и сдают денежную наличность и документы вечерней кассы по совершенным операциям заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой). Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) сверяет сумму принятой денежной наличности с данными кассового журнала и суммой приходных кассовых документов. При совпадении сумм заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) подписывает кассовый журнал и вместе с приходными кассовыми документами передает его ответственному исполнителю для осуществления бухгалтерских проводок. Затем объявления из комплекта объявлений на взнос наличными формы 0402510001 возвращаются заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки их в кассовые документы. В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового журнала и приходных кассовых документов заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) выясняет причины и составляет об этом акт произвольной формы, который подписывается им и работниками вечерней кассы. 38. В вечерней кассе должен быть утвержденный руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя) список организаций (индивидуальных предпринимателей), которым разрешено оформлять препроводительные документы к сумке (мешку) с денежной наличностью и платежными инструкциями (далее - денежная выручка), за подписью одного должностного лица. Список передается в вечернюю кассу начальником службы инкассации и используется работниками вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой от инкассаторов. 39. Прием сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) от инкассаторов осуществляется контролирующим работником и кассиром. Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель автомашины, на которой производился сбор денежной выручки, должен находиться в помещении структурного подразделения Национального банка до окончания сдачи инкассаторами всех сумок (мешков) с денежной выручкой.
Инкассатор-сборщик предъявляет контролирующему работнику накладные к сумкам с денежной выручкой, входящие в комплект препроводительных ведомостей к сумкам с денежной выручкой формы 0402090005 согласно приложению 16 к настоящей Инструкции (далее - препроводительная ведомость формы 0402090005), накладные к сумкам с денежной выручкой, входящие в комплект препроводительных ведомостей к сумкам с денежной выручкой станций железной дороги формы 0402090006 согласно приложению 17 к настоящей Инструкции (далее - препроводительная ведомость формы 0402090006), при сдаче сумок с валютными и иными ценностями - препроводительную ведомость к сумке с валютными и иными ценностями формы 0402090007 согласно приложению 18 к настоящей Инструкции (далее - препроводительная ведомость формы 0402090007) и явочные карточки формы 0402360111 согласно приложению 19 к настоящей Инструкции на сдаваемые в кассу сумки (мешки). 40. Контролирующий работник проверяет правильность заполнения и соответствие записей в накладных из комплекта препроводительных ведомостей формы 0402090005 (далее - накладные формы 0402090005), накладных из комплекта препроводительных ведомостей формы 0402090006 (далее - накладные формы 0402090006), препроводительных ведомостях формы 0402090007 и явочных карточках формы 0402360111, а также наличие на них подписей должностных лиц организации (индивидуального предпринимателя, кассира обменного пункта), регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки (мешки) в двух экземплярах журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок формы 0402190143 (далее - журнал учета формы 0402190143) согласно приложению 20 к настоящей Инструкции (вводит в компьютер номера сумок (мешков) и суммы вложения для распечатки двух экземпляров журнала учета формы 0402190143) и по мере регистрации (ввода данных) передает накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006 (препроводительные ведомости формы 0402090007) кассиру. На сумки с денежной выручкой в иностранной валюте составляется отдельный журнал учета формы 0402190143 в двух экземплярах. В графе "Примечание" журнала учета формы 0402190143 должны указываться обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках формы 0402360111 без соответствующих оговорок, несоответствие записей в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных ведомостях формы 0402090007) о сумме проинкассированной денежной выручки (валютных и иных ценностей), указанной цифрами и прописью, расхождение суммы денежной выручки (валютных и иных ценностей), указанной в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных ведомостях формы 0402090007), с суммой, указанной в явочных карточках формы 0402360111, а также отсутствие необходимых подписей в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных ведомостях формы 0402090007). Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, контролирующий работник устанавливает по данным записей в явочных карточках формы 0402360111 и по фактическому наличию порожних сумок. Контролирующий работник проверяет соответствие количества сдаваемых инкассаторами сумок (мешков) в вечернюю кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках формы 0402830144 (далее - справка формы 0402830144) согласно приложению 21 к настоящей Инструкции и возвращает явочные карточки формы 0402360111 инкассаторам. 41. Кассир вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) проверяет: нет ли на поступивших сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или иных дефектов (заплаты, наружные швы, разрыв или порез ткани, неотжатые, поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, наличие узлов на шпагате, повреждение замка или другие дефекты); четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным структурным подразделением Национального банка образцам; соответствие номеров поступивших сумок (мешков) номерам, указанным в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных ведомостях формы 0402090007) к сумкам (мешкам). 42. При предъявлении инкассаторами сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями), имеющих повреждения или дефекты, указанные в пункте 41 настоящей Инструкции, а также в случае расхождения суммы денежной выручки, указанной в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных ведомостях формы 0402090007), с суммой, указанной в явочных карточках формы 0402360111, кассир в присутствии контролирующего работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящуюся в них денежную наличность. После пересчета денежной выручки (валютных и иных ценностей) из дефектной сумки (мешка) работники вечерней кассы составляют акт о вскрытии и пересчете дефектной сумки (мешка) произвольной формы в двух экземплярах, а в случае выявления недостачи - в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями). Первый экземпляр акта остается в кассовых документах структурного подразделения Национального банка вместе с сопроводительным документом, второй - направляется в организацию (индивидуальному предпринимателю), сдавшую денежную выручку инкассатору, третий - с сообщением о факте недостачи ценностей и вещественными доказательствами (сумка (мешок), пломба, упаковка, шпагат и другое) в случае несогласия организации (индивидуального предпринимателя) с выявленной недостачей передается в территориальные органы внутренних дел. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки (мешка), ее (его) номер, за какой организацией (индивидуальным предпринимателем, обменным пунктом) она (он) закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее (его) пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были ценности, сумма их вложения по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке (мешке) по достоинствам и видам ценностей. После составления акта о вскрытии и пересчете дефектной сумки (мешка) контролирующий работник делает соответствующую отметку в графе "Примечание" журнала учета формы 0402190143. Затем кассир вместе с контролирующим работником вкладывает в эту же сумку (мешок) все экземпляры акта, препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную ведомость формы 0402090007 (препроводительную ведомость и квитанцию формы 0402090006) к этой сумке (мешку) и пересчитанную из нее (него) денежную наличность, после чего сумка (мешок) закрывается и вкладывается в хранилище вечерней кассы вместе с другими сумками (мешками) данного маршрута. 43. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями), порожней сумки, явочной карточки формы 0402360111, обнаружении недостачи денежной наличности или иных ценностей в дефектной сумке (мешке), а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассир и контролирующий работник немедленно сообщают об этом дежурному инкассатору, который в свою очередь информирует о случившемся руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя). При необходимости руководитель структурного подразделения Национального банка (заместитель руководителя) сообщает об этом территориальному органу внутренних дел. 44. После приема сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) по каждому маршруту (заезду) кассир, контролирующий работник и все инкассаторы бригады подписывают оба экземпляра журнала учета формы 0402190143. Контролирующий работник выдает старшему бригады инкассаторов второй экземпляр журнала учета формы 0402190143, который затем сдается для проверки начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору). 45. Если сдача сумок с валютными и иными ценностями осуществляется самостоятельно кассирами обменных пунктов, расположенных в здании структурного подразделения Национального банка, и передвижных обменных пунктов на базе бронированных автомобилей кассир обменного пункта предъявляет работникам вечерней кассы сумку с валютными и иными ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости формы 0402090007. При приеме сумки с валютными и иными ценностями от кассира обменного пункта работники вечерней кассы руководствуются требованиями настоящей главы, после чего подписывают два экземпляра препроводительной ведомости формы 0402090007 и составляют отдельный журнал учета формы 0402190143 в одном экземпляре, который подписывается работниками вечерней кассы и кассиром обменного пункта. Контролирующий работник выдает кассиру обменного пункта один экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007, который хранится в обменном пункте в течение 10 дней, после чего уничтожается.
46. Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) и порожних сумок составляется справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках формы 0402830145 (далее - справка формы 0402830145) согласно приложению 22 к настоящей Инструкции. 47. Кассир под контролем контролирующего работника производит подсчет количества вкладываемых в хранилище вечерней кассы сумок (мешков), принятых по маршруту (заезду), и вместе с контролирующим работником сверяет их с количеством, указанным в журнале учета формы 0402190143. Документы, на основании которых осуществлялся прием сумок (мешков), вкладываются вместе с ними в хранилище вечерней кассы. Хранилище закрывается на два ключа, один из которых находится у контролирующего работника, другой - у кассира, опечатывается и сдается под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции. Утром следующего рабочего дня кассир и контролирующий работник вечерней кассы сдают сумки (мешки) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями), в том числе дефектные сумки (мешки), а также порожние сумки в кассу пересчета по журналу учета формы 0402190143 и справке формы 0402830145, а накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006 (препроводительные ведомости формы 0402090007) - ответственным исполнителям для предварительного зачисления денежной выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей). В случае, если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей) осуществляется после фактического ее пересчета, накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006 (препроводительные ведомости формы 0402090007) сдаются контролирующим работником вместе с сумками (мешками) с денежной выручкой в кассу пересчета.  |  |
|
|
|