Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27.11.2006 N 322 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь"

(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление

Документы на NewsBY.org

Содержание

Стр. 2

48. Допускается изменение количественного состава работников вечерней кассы по усмотрению руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя) при соблюдении порядка приема и передачи сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) в соответствии с требованиями настоящей главы.

Глава 6

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА

49. Для пересчета поступивших от организаций (индивидуальных предпринимателей) проинкассированной денежной выручки, валютных и иных ценностей - от обменных пунктов и денежной наличности - от банков Республики Беларусь в кассовом подразделении структурного подразделения Национального банка создается касса пересчета.

Количество кассиров в кассе пересчета определяется исходя из объема поступающей в кассу денежной выручки (валютных и иных ценностей) и оснащения кассы техническими средствами обработки денежной наличности.

Пересчет денежной выручки (валютных и иных ценностей) осуществляется кассирами, которые в зависимости от их количества объединяются в бригады. При численности кассиров от 2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности создаются несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. Кассиры, объединенные в бригаду, пересчитывают денежную наличность, применяя индивидуальную форму обработки денежной наличности. Каждую бригаду возглавляет контролер. Обязанности контролера бригады возлагаются на наиболее опытных кассиров структурного подразделения Национального банка. Контролер осуществляет контроль за работой кассиров, организует их работу таким образом, чтобы обеспечить наибольшую производительность и эффективность пересчета, а также сохранность ценностей.

50. Прием инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) контролерами от работников вечерней кассы осуществляется по журналу учета формы 0402190143 под роспись в справке формы 0402830145. При этом контролеры сверяют соответствие номеров принимаемых сумок (мешков) данным журнала учета формы 0402190143 и проверяют четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), а также наличие на сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или иных дефектов.

Для приема инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями), находящихся под ответственностью инкассаторов, руководитель структурного подразделения Национального банка назначает приказом одно лицо или двух лиц, которые при приеме сумок (мешков) в кассу пересчета руководствуются требованиями пунктов 40 - 44 настоящей Инструкции.

Работники вечерней кассы или лица, назначенные приказом по структурному подразделению Национального банка ответственными за прием в кассу пересчета инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями), находящихся под ответственностью инкассаторов, передают работнику, возглавляющему кассу пересчета, порожние сумки, журналы учета формы 0402190143 и справку формы 0402830144.

При приеме порожних сумок работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет соответствие номеров принимаемых сумок номерам, указанным в журнале учета формы 0402190143, и расписывается за их общее количество в справке формы 0402830145, после чего передает все принятые документы заведующему оборотной кассой.

51. Учет сумок (мешков) с денежной выручкой и результатов их пересчета ведется контролером в одном экземпляре контрольной ведомости по пересчету денежной выручки формы 0402090135 (далее - контрольная ведомость формы 0402090135) согласно приложению 23 к настоящей Инструкции. Учет сумок (мешков) с валютными и иными ценностями и результатов их пересчета ведется в одном экземпляре контрольного листа формы 0402410134. Учет сумок (мешков) с денежной выручкой станций железной дороги и результатов их пересчета ведется в двух экземплярах сводной ведомости по пересчету денежной выручки станций железной дороги формы 0402090136 (далее - сводная ведомость формы 0402090136) согласно приложению 24 к настоящей Инструкции.

Контролер в течение рабочего дня хранит принятые сумки (мешки) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями) в металлическом шкафу или тележке, закрытом(ой) на ключ.

Передача в течение дня сумок (мешков) с денежной выручкой от одного контролера другому осуществляется под роспись на оборотной стороне контрольной ведомости формы 0402090135 с указанием номеров и общего количества (прописью) переданных сумок (мешков) (данные вводятся в компьютер).

52. Контролер выдает кассирам для пересчета по одной сумке (мешку), предварительно записав ее (его) номер в контрольную ведомость формы 0402090135 или сводную ведомость формы 0402090136, при выдаче сумок (мешков) с валютными и иными ценностями - ее (его) номер и фамилию кассира в контрольный лист формы 0402410134 (вводит данные в компьютер).

Получив сумку (мешок) с денежной выручкой в белорусских рублях, кассир в своем контрольном листе формы 0402410134 запись не производит. Получив сумку (мешок) с валютными и иными ценностями, кассир записывает в контрольном листе формы 0402410134 ее номер, а также наименование организации (индивидуального предпринимателя) или номер обменного пункта, сдавшего иностранную валюту.

Вскрытие сумки (мешка) кассир осуществляет на своем рабочем месте обязательно под наблюдением контролера. Сумка (мешок) вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата. После снятия с сумки (мешка) пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее денежную наличность (валютные и иные ценности), расчетные чеки или чеки из чековых книжек (далее - расчетные чеки) и передает сумку (мешок) контролеру, оставляя у себя до конца пересчета всех ценностей пломбу от вскрытой сумки (мешка). Пломба от вскрытой сумки (мешка) должна храниться отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок (мешков). При недостаче денежной выручки в сумке (мешке) пломба не обезличивается, а хранится у контролера для предъявления организации (индивидуальному предпринимателю) по ее требованию. В случае признания организацией (индивидуальным предпринимателем) факта недостачи пломба по истечении 10 рабочих дней уничтожается. В случае непризнания организацией (индивидуальным предпринимателем) факта недостачи пломба подлежит уничтожению по истечении срока исковой давности, установленного законодательством Республики Беларусь, с момента принятия соответствующего решения.

Контролер проверяет, вся ли денежная наличность (валютные и иные ценности) и расчетные чеки изъяты из сумки (мешка), вынимает из специального кармана, находящегося внутри сумки (мешка), препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную ведомость и квитанцию формы 0402090006 (препроводительную ведомость формы 0402090007), оставляет сумку (мешок) и эти документы у себя для контроля.

53. После пересчета денежной выручки в белорусских рублях из каждой сумки (мешка) кассир сообщает контролеру суммы наличных белорусских рублей и расчетных чеков, фактически оказавшиеся в сумке (мешке). После пересчета наличной иностранной валюты из каждой сумки (мешка) кассир записывает в свой контрольный лист формы 0402410134 сумму иностранной валюты по номиналу, фактически оказавшуюся в сумке (мешке), по каждому наименованию иностранной валюты и сообщает об этом контролеру.

Контролер сверяет суммы, названные кассиром, с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007).

При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007), контролер передает для подписи кассиру препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную ведомость формы 0402090007, при пересчете денежной выручки из сумки (мешка) станций железной дороги - препроводительную ведомость и квитанцию формы 0402090006. После этого контролер скрепляет препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную ведомость формы 0402090007 (препроводительную ведомость и квитанцию формы 0402090006) своей подписью и записывает суммы в контрольную ведомость формы 0402090135 (сводную ведомость формы 0402090136) или контрольный лист формы 0402410134 (вводит данные в компьютер). В сумку (мешок) станции железной дороги вкладывается квитанция формы 0402090006, подписанная кассиром и контролером.

Если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей) осуществляется после фактического ее пересчета, в этом случае кассир и контролер подписывают препроводительную ведомость и накладную формы 0402090005 или препроводительную ведомость, накладную и квитанцию формы 0402090006 (два экземпляра препроводительной ведомости формы 0402090007). После пересчета всех сумок (мешков) накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006 (один экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007) передаются ответственным исполнителям для зачисления выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей).

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке (мешке), с суммой, указанной в препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007), кассир сверяет с контролером сумму пересчитанных банкнот по достоинствам (наименованиям иностранной валюты) и вторично полистно пересчитывает банкноты тех достоинств (наименований иностранной валюты), в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости формы 0402090005 или препроводительной ведомости формы 0402090007 (препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006) за подписями кассира и контролера, а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей) после фактического ее пересчета дополнительно и на накладной формы 0402090005 или накладной формы 0402090006 (втором экземпляре препроводительной ведомости формы 0402090007).

О недостаче денежной наличности или расчетных чеков в размере не менее одной базовой величины контролер обязан немедленно поставить в известность работника, возглавляющего кассу пересчета, с целью информирования организации (индивидуального предпринимателя) и выяснения причин недостачи.

Расчетные чеки, которые не могут быть приняты структурным подразделением Национального банка из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа организации (индивидуального предпринимателя) и подписи должностного лица, должны быть переданы заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) под роспись в контрольном листе формы 0402410134, храниться в кладовой ценностей структурного подразделения Национального банка и учитываться в номинальной сумме на соответствующем внебалансовом счете до получения подтверждения от организации (индивидуального предпринимателя). При этом на оборотной стороне препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006), а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей) после фактического ее пересчета дополнительно и на накладной формы 0402090005 или накладной формы 0402090006 должна быть сделана отметка за подписями кассира и контролера структурного подразделения Национального банка о причинах непринятия расчетного чека.

При выявлении неплатежных и сомнительных банкнот кассиры кассы пересчета руководствуются требованиями главы 11 настоящей Инструкции.

54. После сверки пересчитанной из сумки (мешка) суммы денежной наличности с контролером и подписи препроводительной ведомости формы 0402090005 или препроводительной ведомости формы 0402090007 (препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006), а при необходимости и накладной формы 0402090005 или накладной формы 0402090006 (втором экземпляре препроводительной ведомости формы 0402090007) кассир убирает пересчитанную денежную наличность в ящик своего стола, передает контролеру расчетные чеки под роспись в контрольном листе формы 0402410134 с указанием количества расчетных чеков и суммы, а затем получает от контролера новую сумку (мешок).

55. После вскрытия всех сумок (мешков) и пересчета денежной выручки контролеры бригад выводят суммы пересчитанных наличных белорусских рублей по каждому кассиру в контрольных ведомостях формы 0402090135 и сводных ведомостях формы 0402090136. После вскрытия всех сумок (мешков) с валютными и иными ценностями и их пересчета контролер выводит в своих контрольных листах формы 0402410134 общее количество выданных для пересчета сумок (мешков), сумму пересчитанной наличной иностранной валюты каждого наименования по каждому кассиру отдельно, а общую сумму всей пересчитанной наличной иностранной валюты, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму банкнот, принятых на инкассо, - в сводном контрольном листе формы 0402410134. Затем контролер передает препроводительные ведомости формы 0402090005, препроводительные ведомости формы 0402090006 и препроводительные ведомости формы 0402090007 (накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006, второй экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007), а также первый экземпляр сводной ведомости формы 0402090136 и расчетные чеки работнику, возглавляющему кассу пересчета. Расчетные чеки передаются под роспись в контрольном листе формы 0402410134 с указанием количества расчетных чеков и суммы. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверив заполнение в препроводительных ведомостях формы 0402090005, препроводительных ведомостях формы 0402090006 и препроводительных ведомостях формы 0402090007 (накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006, втором экземпляре препроводительной ведомости формы 0402090007) сведений о недостачах, излишках банкнот и расчетных чеков, неплатежных и сомнительных банкнотах, а также дефектных расчетных чеках, передает ответственным исполнителям расчетные чеки и первый экземпляр сводной ведомости формы 0402090136 о результатах пересчета выручки станций железной дороги, а в случае зачисления проинкассированной денежной выручки на счета организаций (индивидуальных предпринимателей) после фактического ее пересчета - и накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006, второй экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007. Расчетные чеки передаются ответственному исполнителю под роспись в разносной книге с указанием даты, их количества и суммы.

56. Кассир обрабатывает, формирует и упаковывает пересчитанную им денежную наличность в порядке, изложенном в главе 7 настоящей Инструкции.

57. В конце рабочего дня кассир осуществляет сверку соответствия сумм пересчитанной им денежной наличности с суммами, указанными в контрольной ведомости формы 0402090135, сводной ведомости формы 0402090136 или контрольном листе формы 0402410134. Результат сверки по пересчету наличных белорусских рублей оформляется подписями кассира и контролера в контрольной ведомости формы 0402090135 или сводной ведомости формы 0402090136. Общую сумму пересчитанных наличных белорусских рублей кассир записывает в свой контрольный лист формы 0402410134. Результат сверки по пересчету валютных и иных ценностей оформляется подписями кассира и контролера в контрольных листах формы 0402410134 контролера и кассира. После указанной сверки кассир сдает полные пачки банкнот под роспись в своем контрольном листе формы 0402410134 заведующему оборотной кассой. В таком же порядке может передаваться денежная наличность заведующему оборотной кассой в течение банковского дня при возникновении в этом потребности.

58. Оставшаяся у кассиров после пересчета и сортировки денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для объединения и упаковки уполномоченным для этого кассирам в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. Уполномоченные кассиры после объединения и упаковки денежной наличности в установленном порядке передают ее заведующему оборотной кассой.

59. После сдачи кассирами денежной наличности контролеры сверяют выведенные в контрольных ведомостях формы 0402090135 и сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы 0402410134 суммы пересчитанной денежной наличности по каждому кассиру отдельно с итогами контрольных листов формы 0402410134 кассиров.

Контролеры сопоставляют общую сумму денежной наличности, указанную в контрольных ведомостях формы 0402090135 и сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы 0402410134 (сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы 0402410134 по пересчету валютных и иных ценностей), с учетом излишков и недостач с объявленной суммой вложения денежной наличности в сумки (мешки), принятые ими для вскрытия и пересчета, и, убедившись в том, что вся пересчитанная, а также принятая кассирами для объединения и упаковки денежная наличность сдана по назначению, передают контрольные ведомости формы 0402090135, контрольные листы формы 0402410134 и вторые экземпляры сводных ведомостей формы 0402090136, а также контрольные листы формы 0402410134 кассиров и порожние сумки (мешки) работнику, возглавляющему кассу пересчета.

60. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет, соответствует ли количество порожних сумок (мешков), возвращенных контролерами, количеству сумок (мешков) с денежной выручкой (валютными и иными ценностями), полученных ими для пересчета, и полностью ли сдана по назначению пересчитанная кассой пересчета денежная наличность.

Порожние сумки (мешки) передаются до выезда инкассаторов на маршрут начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) под роспись в отдельной книге с указанием даты передачи сумок, их количества. В необходимых случаях разрешается осуществлять передачу порожних сумок (мешков) начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) частями по мере пересчета проинкассированной денежной выручки (валютных и иных ценностей).

61. После отчета контролеров работник, возглавляющий кассу пересчета, передает документы по пересчету денежной выручки заведующему оборотной кассой для формирования папки с кассовыми документами.

62. Если в выходные и праздничные дни инкассаторами осуществляется инкассация денежной выручки, а касса пересчета не работает, работник, возглавляющий кассу пересчета, накануне передает начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) порожние сумки (мешки) в порядке, изложенном в пункте 60 настоящей Инструкции, которые хранятся в сейфе или металлическом шкафу.

63. При пересчете проинкассированной денежной выручки в выходные и праздничные дни прием и хранение пересчитанной денежной наличности осуществляются одним из кассиров под контролем работника, возглавляющего кассу пересчета. Перечень лиц, на которых возлагается выполнение указанных операций, оформляется приказом по структурному подразделению Национального банка. Указанные работники проверяют, вся ли денежная наличность и документы вложены в хранилище, запирают его на два ключа, опечатывают и сдают под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции.

Допускается хранение пересчитанной проинкассированной денежной выручки в хранилище вечерней кассы. При этом денежная наличность и документы вкладываются в тележку закрытого типа с замком (контейнер, исключающий возможность несанкционированного доступа к вложенным ценностям), которая(ый) закрывается на ключ, снабжается ярлыком с указанием на нем даты пересчета проинкассированной денежной выручки, общей суммы вложения и подписей кассира и работника, возглавляющего кассу пересчета, и пломбируется их пломбирами. Тележка (контейнер) с пересчитанной проинкассированной денежной выручкой сдается работникам вечерней кассы на хранение до утра следующего рабочего дня под роспись в контрольном листе формы 0402410134, в котором производится следующая запись: "1 (одна (один) тележка (контейнер), опломбированная(ый) пломбирами N ______ на сумму _____ (цифрами)". Прием работниками вечерней кассы тележки (контейнера) с пересчитанной проинкассированной денежной выручкой осуществляется с проверкой ее (его) целости и четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в контрольном листе формы 0402410134, по сумме, обозначенной на ярлыке к тележке (контейнеру) и указанной в контрольном листе формы 0402410134. Прием тележки (контейнера) с пересчитанной проинкассированной денежной выручкой работники вечерней кассы отражают следующей записью: "1 (одна (один) тележка (контейнер), опломбированная(ый) пломбирами N ______ на сумму _____ (цифрами)" в своем контрольном листе формы 0402410134. Утром следующего рабочего дня прием тележки (контейнера) с пересчитанной проинкассированной денежной выручкой от работников вечерней кассы кассиром и работником, возглавляющим кассу пересчета, осуществляется в обратном порядке.

64. Контролеры (кассиры кассы пересчета) получают денежную наличность, сформированную банками Республики Беларусь, от заведующего кладовой ценностей под роспись в книге учета выдачи ценностей из кладовой и обратной их сдачи в кладовую формы 0402380120 (далее - книга учета формы 0402380120) согласно приложению 25 к настоящей Инструкции. Контролеры (кассиры кассы пересчета) могут получить денежную наличность, сформированную банками Республики Беларусь, также от заведующего оборотной кассой под роспись в книге учета формы 0402380124. Передача и прием денежной наличности осуществляются в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

65. При пересчете, обработке и формировании денежной наличности на рабочем столе кассира должна находиться только денежная наличность из вскрытой им пачки, при этом полиэтиленовый пакет с оттиском клише (обвязка с пломбой), верхняя накладка и бандероли сохраняются до полного пересчета всей пачки.

66. При расхождении достоинства или суммы пересчитанной денежной наличности данным, указанным на верхней накладке пачки, кассир вызывает контролера для повторного ее пересчета. При подтверждении расхождения контролер составляет акт формы 0402030123 в трех экземплярах: первый остается в структурном подразделении Национального банка, второй высылается вместе с упаковочным материалом в банк Республики Беларусь, формировавший ценности, третий высылается в головное учреждение банка Республики Беларусь. Действия структурного подразделения Национального банка при выявлении излишка, недостачи, неплатежных или сомнительных банкнот среди пересчитанной денежной наличности в упаковке банков Республики Беларусь регулируются договором на кассовое обслуживание банка Республики Беларусь согласно приложению 26 к настоящей Инструкции.

При соответствии достоинства и суммы пересчитанной денежной наличности данным, указанным на накладке пачки, кассир производит гашение упаковочного материала.

67. Сформированную и упакованную денежную наличность кассиры сдают контролеру (заведующему кладовой ценностей или заведующему оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Глава 7

ОБРАБОТКА, ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

68. Во всех структурных подразделениях Национального банка применяется единый установленный настоящей Инструкцией порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности.

Кассиры обязаны сортировать принятые ими наличные белорусские рубли по достоинствам, а затем на годные к обращению и ветхие, наличную иностранную валюту - по наименованиям валюты и их достоинствам.

69. Рассортированные по достоинствам годные к обращению и ветхие банкноты, наименованиям и достоинствам наличную иностранную валюту кассир формирует и упаковывает отдельно.

Каждые 100 банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства формируются в полные корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением достоинства. На бандеролях должны быть проставлены: наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего сортировку и пересчет денежной наличности, а на нестандартной бандероли - также достоинство банкнот и год серии. На бандеролях ветхих банкнот кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп "Ветхие".

При формировании и упаковке денежной наличности с применением машин по обандероливанию корешков допускается использование нестандартных однотонных бандеролей шириной 3 - 4 см, на которых проставляются дата формирования и код (именной штамп и подпись) кассира.

Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) иностранной валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет иностранной валюты.

Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства, а в иностранной валюте - одного и того же достоинства и наименования формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

Стандартная верхняя накладка, используемая при формировании белорусских рублей, имеет следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, год серии, сумма вложения и "При получении пересчитывать".

При формировании полной пачки банкнот в белорусских рублях на верхней накладке проставляются: наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет и формирование денежной наличности в пачки. На верхних накладках пачек ветхих банкнот кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп "Ветхие" с правой стороны накладки.

При формировании пачки банкнот в иностранной валюте на верхней накладке указываются: наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира.

70. Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно или поперечной бандеролью, упаковывается с применением вакуумной установки или устройства сварки полиэтиленовых пакетов в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок.

Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла накладывается пломба и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.

Пачка банкнот в иностранной валюте, состоящая из одного корешка, при упаковке в полиэтиленовые пакеты может не снабжаться накладками.

71. Наличные белорусские рубли, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, передаются для объединения и упаковки уполномоченным кассирам в соответствии с требованиями главы 3 настоящей Инструкции. Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в одну пачку запрещается, все эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Затем все полные корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки в соответствии с требованиями пунктов 69 и 70 настоящей Инструкции. Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства, при этом на верхней нестандартной накладке пачки проставляются: наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, а также дополнительно от руки указываются следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, год серии, количество листов и сумма вложения.

Наличные белорусские рубли разных достоинств, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в сборную пачку. При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на ней реквизитов. Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой, на которой указываются: наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира. Дополнительно от руки указываются следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, их количество и сумма каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется штамп "Сборная" с правой стороны накладки. Упаковка таких пачек производится в соответствии с требованиями пункта 70 настоящей Инструкции.

72. Наличная иностранная валюта, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в пачки, состоящие из банкнот одного наименования валюты, одного или разных достоинств. При этом банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на ней реквизитов и снабжаются накладками. Упаковка пачки, а также оформление накладки производится в соответствии с требованиями пунктов 69 и 70 настоящей Инструкции.

73. Неполные и сборные пачки наличных белорусских рублей должны быть объединены на следующий рабочий день после их формирования. В случае отсутствия наличных белорусских рублей, предназначенных для объединения, такие пачки могут храниться без объединения не более 10 календарных дней со дня их формирования, после чего должны быть подвергнуты полистному пересчету и сформированы в соответствии с требованиями настоящей главы.

Пересчет полученных для объединения неполных и сборных пачек наличных белорусских рублей должен осуществляться под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников.

74. Пачки наличной иностранной валюты, состоящие из неполных корешков одного наименования иностранной валюты, объединяются по мере поступления этой валюты в структурное подразделение Национального банка. В случае отсутствия наличной иностранной валюты, предназначенной для объединения, такие пачки могут храниться не более трех месяцев со дня их формирования, после чего должны быть пересчитаны и сформированы в соответствии с требованиями настоящей главы.

Глава 8

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ РАСХОДНОЙ КАССЫ

75. Для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня в структурном подразделении Национального банка создаются расходные кассы.

Денежная наличность выдается из кассы только в упаковке структурных подразделений Национального банка.

76. Выдача наличных белорусских рублей из кассы осуществляется по следующим документам:

чекам из денежных чековых книжек установленных форм (далее - денежные чеки);

расходному кассовому ордеру формы 0402540102.

Выдача наличной иностранной валюты из кассы банка осуществляется по расходному валютному ордеру формы 0402540150.

Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы 0402540104.

77. Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей) под отчет необходимую сумму денежной наличности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Для выдачи заработной платы работникам структурного подразделения Национального банка кассир получает аванс наличных белорусских рублей на срок до 3 рабочих дней по расходному кассовому ордеру формы 0402540102.

78. Получив от ответственных исполнителей денежный чек, расходный кассовый ордер формы 0402540102 или расходный валютный ордер формы 0402540150 (далее - расходный кассовый документ), кассир:

проверяет наличие подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих право контрольной подписи, а также тождественность этих подписей имеющемуся у него перечню лиц с указанием образцов их подписей;

сверяет сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

проверяет, есть ли расписка в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;

проверяет наличие данных документа, удостоверяющего личность получателя денежной наличности в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на расходном кассовом документе (за исключением работников структурного подразделения Национального банка);

подготавливает сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

вызывает получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;

сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку (отрывной талон) к расходному кассовому документу;

уточняет у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника структурного подразделения Национального банка, выдает ее получателю и подписывает расходный кассовый документ.

79. Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.

Полные и неполные пачки банкнот кассир выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот в поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассир полную, неполную и сборную пачки, а также пачку банкнот в иностранной валюте, состоящую из неполных корешков, предварительно пересчитывает полистно.

Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им денежной наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише (пломбы). Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассира проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом.

Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю полученную им денежную наличность, пломбы с пачек, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов не срезаются. Транспортировка денежной наличности в помещение для пересчета денег клиентами и их пересчет осуществляются в присутствии представителя структурного подразделения Национального банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется акт формы 0402030123, а недостающая сумма возмещается клиенту.

80. В конце рабочего дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку формы 0402830114, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах, ответственных исполнителей - на отчетной справке формы 0402830114.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом начальнику кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку начальнику кассового подразделения, которая рассматривается руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя). Акт передается работнику, осуществляющему бухгалтерский учет, для оформления соответствующих ордеров и отражения в бухгалтерском учете.

81. Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой формы 0402830114 сдает под роспись в книге учета формы 0402380124 заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей), который, проверив отчетную справку формы 0402830114, подписывает ее и помещает в кассовые документы.

82. В структурных подразделениях Национального банка, где приходные или расходные операции выполняются заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей), отчетная справка формы 0402830114 не составляется, а все обороты по приходу или расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день формы 0402830116 (далее - сводная справка формы 0402830116) согласно приложению 27 к настоящей Инструкции.

83. В случае выдачи заработной платы и иных выплат работникам структурного подразделения Национального банка кассир по окончании рабочего дня вкладывает платежную ведомость на выдачу зарплаты и остаток аванса в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Мешок сдается заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) под роспись в книге учета формы 0402380124 на хранение до утра следующего рабочего дня. При этом производится следующая запись: "1 (один) мешок, опломбированный пломбиром N ______ на сумму _____ (цифрами)". Прием заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) мешка с остатком аванса осуществляется с проверкой его целости и правильности упаковки и отражается аналогичной записью в своей книге учета формы 0402380124.

По истечении срока, предусмотренного для выдачи заработной платы и иных выплат, кассир в платежной ведомости на выдачу заработной платы против фамилий лиц, которым не произведены выплаты денежной наличности, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано", в конце ведомости делает запись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и заверяет запись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру формы 0402540101.

84. При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:

обмен денежной наличности одного достоинства на другие;

выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;

операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек на получение денежной наличности и объявление на взнос наличными формы 0402510001.

Глава 9

ПОРЯДОК ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

И ИНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

85. Структурные подразделения Национального банка могут осуществлять предварительную подготовку денежной наличности, предназначенной для ее выдачи и доставки:

в другие структурные подразделения Национального банка и банки Республики Беларусь на основании распоряжений;

организациям по их обращению на основании заявки на выдачу наличных белорусских рублей для обмена согласно приложению 28 к настоящей Инструкции;

клиентам по их заявкам на основании денежных чеков, полученных от них за один рабочий день до дня выдачи.

Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности могут осуществляться кассиром, который получает денежную наличность от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Предварительная подготовка денежной наличности осуществляется кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников.

Допускается осуществлять предварительную подготовку денежной наличности заведующим оборотной кассой в соответствии с требованиями настоящей главы.

86. Подготовленные кассиром отдельно по каждому распоряжению, денежному чеку или заявке на выдачу наличных белорусских рублей для обмена наличные белорусские рубли вкладываются в мешок (сумку, контейнер) без наружных швов. Горловина мешка прошивается (сумка, контейнер закрываются) и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку (сумке, контейнеру) указываются: номер сумки (мешка, контейнера), наименования отправителя и получателя денежной наличности, дата упаковки мешка (сумки, контейнера), достоинство банкнот и сумма каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира, сформировавшего мешок (сумку, контейнер). К ярлыку мешка (сумки) с наличными белорусскими рублями, предназначенными для выдачи клиентам, прикрепляется денежный чек. В случае доставки организации наличных белорусских рублей, предназначенных для обмена, службой инкассации структурного подразделения Национального банка дополнительно к мешку (сумке) составляется ведомость обмена согласно приложению 29 к настоящей Инструкции в двух экземплярах.

На основании распоряжения на общую сумму денежной наличности, предварительно подготовленной для подкрепления структурного подразделения Национального банка (банка Республики Беларусь) или доставки организации для обмена, выписывается расходный кассовый ордер на перевозку ценностей формы 0402540176 (далее - расходный кассовый ордер формы 0402540176) согласно приложению 30 к настоящей Инструкции.

87. Прием мешков (сумок, контейнеров) с предварительно подготовленной денежной наличностью осуществляется заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) с проверкой их целости, правильности упаковки и четкости оттисков пломбиров в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. При приеме сумки (мешка) с наличными белорусскими рублями, предназначенными для обмена, заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) дополнительно проверяет соответствие наименований организаций и сумм, указанных в ведомости обмена, наименованиям и суммам, указанным в заявке на выдачу наличных белорусских рублей для обмена и на ярлыках к сумкам (мешкам), проставляет свою подпись и печать на двух экземплярах ведомости обмена.

В аналогичном порядке осуществляется прием предварительно подготовленных наличных белорусских рублей, предназначенных для выдачи клиентам по денежному чеку, кассиром утром следующего рабочего дня от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой).

88. Предварительная подготовка бланков строгой отчетности, предназначенных для доставки инкассаторами в структурное подразделение Национального банка - получатель ценностей, осуществляется в порядке, аналогичном порядку для предварительной подготовки денежной наличности, предусмотренному в настоящей главе.

Глава 10

ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ БАНКОМАТОВ

89. Для упрощения процедуры получения денежной наличности клиентами структурные подразделения Национального банка могут устанавливать банкоматы.

Для обслуживания банкомата письменным распоряжением руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя) назначаются ответственные работники структурного подразделения Национального банка, за которыми закрепляются ключи от банкомата.

Ключи от кассет банкомата хранятся у заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) и выдаются кассиру под роспись в специально заведенном для этого журнале только на время загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) кассеты банкомата. Дубликаты ключей от кассет с подробной описью вкладываются в упаковку, которая опечатывается лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранится в кладовой структурного подразделения Национального банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

90. Подкрепление банкомата денежной наличностью (загрузка банкнот в кассеты, а кассет - в сейфы банкомата) осуществляется по мере необходимости на основании письменной заявки на загрузку денежной наличности в кассеты банкомата формы 0402250174 (далее - заявка формы 0402250174) согласно приложению 31 к настоящей Инструкции, составленной работником структурного подразделения Национального банка, ответственным за обслуживание банкомата (далее - оператор). Заявка формы 0402250174 передается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).

91. Подготовка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется предварительно кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников.

Кассир получает необходимую денежную наличность от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Загрузка банкнот в кассеты осуществляется кассиром в соответствии с маркировкой каждой кассеты. При загрузке кассет денежная наличность пересчитывается кассиром полистно. Каждая загруженная кассета закрывается на ключ, пломбируется пломбиром кассира, осуществившего вложение банкнот в кассету, в присутствии работника, выполняющего контрольные функции. К кассете прикрепляется ярлык, на котором указываются: номер банкомата, достоинство и количество банкнот, сумма вложения, дата, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира, осуществившего вложение банкнот в кассету.

На кассеты, подлежащие загрузке в банкомат, составляется препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата согласно приложению 32 к настоящей Инструкции в двух экземплярах.

92. Прием предварительно подготовленных кассет с денежной наличностью от кассира осуществляется заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, при этом заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) проставляет свою подпись и печать на двух экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата.

93. Доставка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется бригадой инкассаторов службы инкассации структурного подразделения Национального банка.

Выдача кассет с денежной наличностью инкассаторам осуществляется на основании распоряжения руководителя (заместителя руководителя) структурного подразделения Национального банка при предъявлении ими удостоверений личности инкассатора. Прием кассет с денежной наличностью осуществляется инкассаторами с проверкой целости кассет, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, и по суммам, обозначенным на ярлыках к кассетам и указанным в препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540176 и двух экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, один из которых заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) передает старшему бригады инкассаторов, другой - остается в структурном подразделении Национального банка для последующей подшивки в кассовые документы.

94. Выгрузка кассет из банкомата и загрузка нового комплекта кассет осуществляются инкассаторами и оператором банкомата.

Оператор выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в банкомате на момент его вскрытия, и передает ее старшему бригады инкассаторов.

Инкассаторы после вскрытия сейфа банкомата изымают ранее установленный комплект кассет и в соответствии с информацией на маркировочной этикетке кассеты устанавливают новые кассеты в кассетоприемники сейфа банкомата.

После введения оператором в банкомат данных о достоинстве банкнот и сумме денежной наличности, загруженной в кассеты, банкомат выдает распечатку, подтверждающую факт вложения денежной наличности. Затем инкассаторы и оператор проставляют свои подписи на препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, которая остается у старшего бригады инкассаторов для отчета за доставку ценностей по назначению.

95. Инкассаторы передают заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) изъятый из банкомата комплект кассет и распечаток банкомата о суммах денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в нем на момент изъятия кассет, а также при его загрузке. Прием кассет от инкассаторов осуществляется заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) с проверкой целости кассет и пломб, соответствия оттисков пломбиров на пломбах имеющимся образцам. При этом инкассаторы и заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) проставляют свои подписи на справке-отчете о результатах выгрузки кассет из банкомата (далее - справка-отчет) согласно приложению 33 к настоящей Инструкции, составленной на основании распечатки банкомата о суммах денежной наличности, находящейся в банкомате на момент изъятия кассет, в двух экземплярах. Один экземпляр справки-отчета передается работнику, осуществляющему контроль над пересчетом денежной наличности из изъятых кассет, а после пересчета возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы, второй экземпляр передается старшему бригады инкассаторов для отчета за доставку ценностей по назначению.

96. Прием от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) изъятых из банкомата кассет для пересчета находящейся в них денежной наличности осуществляется кассиром с проверкой целости каждой опломбированной кассеты и наличия на ней ярлыка под роспись в справке-отчете.

Пересчет денежной наличности, находящейся в изъятых кассетах, осуществляется кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников. По результатам пересчета составляется справка о пересчете денежной наличности из кассет банкомата (далее - справка о пересчете) согласно приложению 34 к настоящей Инструкции, которая после сверки с данными справки-отчета подписывается кассиром и работником, осуществляющим контроль над пересчетом денежной наличности из изъятых кассет, и передается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой). Справка о пересчете вместе с распечатками банкомата передается ответственному исполнителю для отражения операции в бухгалтерском учете и оформления соответствующих кассовых ордеров, после чего возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы.

97. При установлении расхождений между фактическим наличием денежной наличности, находящейся в кассетах, и данными распечаток банкомата работник, осуществляющий контроль над пересчетом денежной наличности из изъятых кассет, сообщает начальнику кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы.

98. При установке банкомата в здании структурного подразделения Национального банка допускается прием кассет и их загрузка-выгрузка в банкомат не инкассаторами, а кассиром в порядке, изложенном в пунктах 93 - 95 настоящей Инструкции, под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540102, при этом препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата не составляется.

99. Структурные подразделения Национального банка могут осуществлять инкассацию и подкрепление денежной наличностью банкомата банка Республики Беларусь (загрузка банкнот в кассеты, а кассет - в сейфы банкомата) и пересчет денежной наличности из изъятых кассет на основании договоров.

100. Структурное подразделение Национального банка осуществляет подкрепление банкомата банка Республики Беларусь денежной наличностью только после зачисления банком Республики Беларусь эквивалентной суммы денежной наличности на счет структурного подразделения Национального банка.

101. Для подкрепления банкомата денежной наличностью банк Республики Беларусь за один рабочий день, предшествующий дню подкрепления банкомата, представляет структурному подразделению Национального банка письменную заявку формы 0402250174.

102. На кассеты, подлежащие загрузке в банкомат банка Республики Беларусь, составляется препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата в трех экземплярах с проставлением на них подписи и печати заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой).

103. Прием кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется инкассаторами в порядке, изложенном в пункте 93 настоящей Инструкции, под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540176 и трех экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, два из которых передаются заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) старшему бригады инкассаторов, а третий экземпляр остается в структурном подразделении Национального банка для последующей подшивки в кассовые документы.

104. Изъятие ранее установленного комплекта кассет из банкомата банка Республики Беларусь и установка нового комплекта осуществляются инкассаторами структурного подразделения Национального банка и оператором банка Республики Беларусь в порядке, изложенном в пункте 94 настоящей Инструкции, с проставлением их подписей на двух экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, один из которых остается у старшего бригады инкассаторов для отчета за доставку ценностей по назначению, а другой экземпляр - у оператора для доставки в банк Республики Беларусь.

105. Прием от инкассаторов распечаток банкомата и изъятых кассет заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой), их передача кассиру для пересчета и пересчет денежной наличности из кассет банкомата осуществляются в соответствии с требованиями настоящей главы с составлением справки о пересчете в двух экземплярах, один из которых вместе с распечатками банкомата передается ответственному исполнителю для отражения операции в бухгалтерском учете и оформления соответствующих кассовых ордеров, после чего возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы, а второй экземпляр передается в банк Республики Беларусь.

106. Структурное подразделение Национального банка осуществляет зачисление на счет банка Республики Беларусь суммы денежной наличности, находящейся в изъятых из банкомата кассетах, только после ее фактического пересчета.

Глава 11

ПОРЯДОК РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ БАНКНОТАМИ

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТОЙ, ВЫЗЫВАЮЩЕЙ СОМНЕНИЕ В ЕЕ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ

107. При приеме и обработке наличных белорусских рублей кассиры обязаны следить за их чистотой, подлинностью и платежностью, для чего должны производить их сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие банкноты и банкноты, имеющие производственный брак предприятий-изготовителей, а также дефектная монета в обращение не выпускаются.

108. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения подлинности и платежности денежной наличности, пересчитанной на счетно-денежных машинах, а также рассортированной организациями (индивидуальными предпринимателями), сдающими денежную выручку в инкассаторских сумках.

109. При определении подлинности и платежности наличных белорусских рублей кассиры руководствуются требованиями, изложенными в перечне признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, справочной литературой и оперативной информацией, получаемой от Национального банка и органов внутренних дел.

При определении подлинности и платежности наличной иностранной валюты кассиры руководствуются перечнем общих признаков платежности банкнот в иностранной валюте согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, справочными и информационными материалами, поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк).

Иностранная валюта, выведенная из обращения, не подлежит приему структурными подразделениями Национального банка только после получения ими соответствующего сообщения от Национального банка. Получив информацию о прекращении приема выведенных из обращения банкнот иностранных государств, структурные подразделения Национального банка организуют вывоз этих банкнот в центральное хранилище Национального банка (далее - центральное хранилище), а центральное хранилище - в банк-корреспондент.

110. При обращении клиентов в структурное подразделение Национального банка по вопросу обмена поврежденных банкнот Национального банка Республики Беларусь кассир рассматривает возможность их обмена. При этом поврежденные банкноты должны быть подклеены с оборотной стороны без наложения отдельных частей банкноты одна на другую для определения их платежности.

Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот используются специальные сетки.

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего достоинства банкноты и года серии таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей, необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера. Исследованная банкнота закрепляется на сетку таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.

Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в том числе различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному достоинству, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.

Заполненные сетки хранятся в течение 6 месяцев в отдельном деле кассового подразделения структурного подразделения Национального банка и могут быть затребованы на обозрение главным управлением эмиссионно-кассовых операций Национального банка (далее - главк) или центральным хранилищем. Сетка подписывается заполнившим ее кассовым работником и заверяется начальником кассового подразделения структурного подразделения Национального банка.

При анализе возможности обмена банкнот, изменивших окраску, следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к соответствующему достоинству и году серии.

Подлежащие обмену банкноты обмениваются структурными подразделениями Национального банка вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.

На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп "Обменено", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего решение об обмене. Обмен представленных банкнот осуществляется на месте без составления бухгалтерских проводок.

На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются штамп "В обмене отказано", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего такое решение.

111. Банкноты со штампами "Обменено" и "В обмене отказано" подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и хранятся в кладовой ценностей структурного подразделения Национального банка отдельно от других ценностей. Данные банкноты отправляются в центральное хранилище полными, неполными и сборными пачками по сопроводительным описям формы 0402530146 согласно приложению 35 к настоящей Инструкции одновременно с вывозом других ценностей из структурного подразделения Национального банка.

При вывозе в центральное хранилище суммы обмененных банкнот, сформированных в полные, неполные и сборные пачки, перечисляются на счет 1060 "Ветхие банкноты".

Банкноты, в обмене которых отказано, отправляются в центральное хранилище для уничтожения, а обмененные - для проверки правильности их обмена работниками центрального хранилища.

112. Банкноты Национального банка Республики Беларусь и банкноты в иностранной валюте, когда их платежность установить на месте не представляется возможным, принимаются на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление на прием ценностей на инкассо формы 0402260008 (далее - заявление формы 0402260008) согласно приложению 36 к настоящей Инструкции в двух экземплярах. На основании заявления формы 0402260008 выписываются квитанция о приеме ценностей на инкассо 0402370009 (далее - квитанция формы 0402370009) согласно приложению 37 к настоящей Инструкции и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103.

После поступления в кассу документов (заявление формы 0402260008, квитанция формы 0402370009 и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103) кассир принимает от клиента банкноты, платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию формы 0402370009, заверенную своей подписью и печатью.

Банкноты Национального банка Республики Беларусь, принятые структурным подразделением Национального банка на инкассо, должны быть оформлены в соответствии с требованиями, изложенными в части первой пункта 110 настоящей Инструкции, и отправлены по описи наличных денег, высылаемых на экспертизу формы 0402530138 (далее - опись формы 0402530138), согласно приложению 38 к настоящей Инструкции в главные управления Национального банка по областям (далее - главные управления) (центральное хранилище). Наличная иностранная валюта, принятая структурным подразделением Национального банка от организаций и уполномоченных органов в соответствии с законодательством Республики Беларусь на инкассо, вывозится в центральное хранилище для дальнейшей отправки в банки-корреспонденты. Вывоз банкнот Национального банка Республики Беларусь и наличной иностранной валюты, принятых на инкассо, осуществляется одновременно с вывозом других ценностей из структурного подразделения Национального банка.

Первый экземпляр заявления формы 0402260008 о приеме банкнот на инкассо и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103 направляются в кассовые документы, а второй - в отдельное дело для контроля над расчетом с клиентом.

На банкнотах Национального банка Республики Беларусь, признанных работниками главного управления (центрального хранилища) неплатежными, проставляются штамп "В обмене отказано", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего решение. Данные банкноты хранятся в центральном хранилище в течение трех месяцев, после чего уничтожаются.

На банкнотах Национального банка Республики Беларусь, признанных работниками главного управления (центрального хранилища) платежными, проставляются штамп "Обменено", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего решение.

113. После получения от главного управления (центрального хранилища) и банков-корреспондентов результатов о принятых на инкассо банкнотах Национального банка Республики Беларусь и наличной иностранной валюте структурное подразделение Национального банка уведомляет об этом клиента.

Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты Национального банка Республики Беларусь и наличную иностранную валюту осуществляется по предъявлении клиентом квитанции формы 0402370009, которая у него изымается и подшивается в кассовые документы. Выплата суммы, подлежащей возмещению, осуществляется согласно заявлению формы 0402260008. Если клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности, установленного законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения зачисляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и подшиваются в кассовые документы.

114. При выявлении неплатежных банкнот Национального банка Республики Беларусь:

кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть указаны: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты, фамилия и инициалы вносителя или наименование организации (уполномоченного органа в соответствии с законодательством Республики Беларусь), достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, начальником кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется печатью кассира. На неплатежных банкнотах проставляется штамп "В обмене отказано" и указываются: наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) кассира, принявшего решение об их неплатежности. Первый экземпляр акта с неплатежными банкнотами передается начальнику кассового подразделения, второй - вносителю денежной наличности;

кассир кассы пересчета составляет на препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006) акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждой неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером и вместе с неплатежными банкнотами, оформленными в установленном порядке, передается начальнику кассового подразделения.

115. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь (банкноты в иностранной валюте) кассир по имеющимся каналам связи ставит об этом в известность начальника кассового подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел для проведения оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.

116. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь кассир составляет акт на препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006), при выявлении сомнительной банкноты в иностранной валюте - на препроводительной ведомости формы 0402090007. В акте указываются: достоинство, серия и номер сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь (наименование иностранной валюты, достоинство, год серии, серия и номер сомнительной банкноты). Акт подписывается кассиром и контролером, в случае необходимости на нем делается отметка о передаче сомнительной банкноты территориальным органам внутренних дел за подписью начальника кассового подразделения.

117. В конце рабочего дня начальник кассового подразделения на основании актов составляет справку обо всех принятых неплатежных и сомнительных банкнотах. В справке указываются: наименования организаций (уполномоченных органов в соответствии с законодательством Республики Беларусь) или фамилии и инициалы вносителей денежной наличности, достоинство, серии и номера неплатежных и сомнительных банкнот. Затем начальник кассового подразделения направляет справку ответственному исполнителю для оформления приходного внебалансового ордера формы 0402540103, который вместе со справкой и неплатежными банкнотами передается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).

Глава 12

ПОРЯДОК РАБОТЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОБОРОТНОЙ КАССЫ

118. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и совершения расходных кассовых операций в структурном подразделении Национального банка создается оборотная касса. Лимит оборотной кассы не устанавливается.

Аналитический учет остатков оборотной кассы ведется в книге учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище, формы 0402380118 (далее - книга учета формы 0402380118) согласно приложению 39 к настоящей Инструкции, книге учета иностранной валюты, платежных документов и иных ценностей в иностранной валюте, находящихся в хранилище, формы 0402380119 (далее - книга учета формы 0402380119) согласно приложению 40 к настоящей Инструкции и книге учета остатков бланков строгой отчетности формы 0402380110 (далее - книга учета формы 0402380110) согласно приложению 41 к настоящей Инструкции.

119. Для совершения расходных операций заведующий оборотной кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной наличности и иные ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. Денежная наличность, предназначенная для выдачи клиентам структурного подразделения Национального банка, а также для подкрепления банков Республики Беларусь, должна быть только в упаковке структурных подразделений Национального банка.

120. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной наличности и иных ценностей заведующий оборотной кассой обязан проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и иных ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей соответствует данным книги учета формы 0402380124 на начало рабочего дня.

121. В конце рабочего дня заведующий оборотной кассой принимает от кассиров касс остатки имеющейся у них денежной наличности и иных ценностей вместе с отчетными справками формы 0402830114 и кассовыми документами в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, после чего проверяет:

сверены ли с ответственными исполнителями суммы кассовых оборотов, указанные кассирами в отчетных справках формы 0402830114;

правильно ли выведены в отчетных справках формы 0402830114 остатки денежной наличности и иных ценностей с учетом записей в книге учета формы 0402380124;

соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами документов данным отчетных справок формы 0402830114 и книг учета формы 0402380124.

Заведующий оборотной кассой принимает от кассиров кассы пересчета денежную наличность в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, и сверяет соответствие сумм сданной денежной наличности с суммами, указанными кассирами в контрольных листах формы 0402410134.

122. Заведующий оборотной кассой, получив от работника, возглавляющего кассу пересчета, справку формы 0402830145, журналы учета формы 0402190143, справку формы 0402830144, контрольные ведомости формы 0402090135, сводные ведомости формы 0402090136 и контрольные листы формы 0402410134 контролеров, расписывается в справке формы 0402830145 за сумму денежной наличности, принятой им в оборотную кассу, и передает эти документы главному бухгалтеру (лицу, им уполномоченному). После проверки полноты поступления денежной наличности в оборотную кассу главный бухгалтер (лицо, им уполномоченное) подписывает справку формы 0402830145 и возвращает данные документы заведующему оборотной кассой.

123. Заведующий оборотной кассой по данным отчетных справок формы 0402830114 кассиров касс, журналов учета формы 0402190143, справки формы 0402830145, а также по кассовым документам, денежная наличность по которым принята или выдана им лично, составляет сводную справку формы 0402830116 и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью ответственного исполнителя на сводной справке формы 0402830116, которая вместе с отчетными справками формы 0402830114 кассиров подшивается в кассовые документы.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 .... »»

|