|
|
|
|
|
|
|
Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27.11.2006 N 322 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь"(текст документа по состоянию на январь 2010 года. Архив) обновление Стр. 5 Размер аванса (его изменение) устанавливается приказом по структурному подразделению Национального банка либо отдельным распоряжением. На каждый рабочий, выходной или праздничный день должна подготавливаться отдельная инкассаторская сумка с авансами валютных и иных ценностей. 245. Составленные ответственными исполнителями расходные кассовые ордера формы 0402540102, расходные кассовые ордера формы 0402540176, расходные валютные ордера формы 0402540150 и расходные внебалансовые ордера формы 0402540104 передаются заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей), а препроводительные ведомости формы 0402090007, составленные в трех экземплярах, - уполномоченному кассиру, ответственному за формирование авансов. 246. Для подготовки авансов уполномоченный кассир получает от заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей) необходимые ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, при условии возврата сумок с подготовленными авансами заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) в этот же рабочий день. Если сумки с подготовленными авансами не возвращаются заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) в этот же рабочий день, а закрываются уполномоченным кассиром до утра следующего рабочего дня в отдельном сдаваемом под централизованную охрану сейфе, выдача валютных и иных ценностей кассиру осуществляется под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540102, расходном валютном ордере формы 0402540150 и расходном внебалансовом ордере формы 0402540104. Подготовка авансов осуществляется уполномоченным кассиром под контролем одного из кассовых работников. Подготовленные валютные и иные ценности, а также первые экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007 вкладываются в инкассаторские сумки, которые закрываются и пломбируются уполномоченным кассиром и вместе с сопроводительными документами к ним вкладываются в отдельный сейф, который закрывается, опечатывается и сдается работнику охраны в порядке, изложенном в главе 22 настоящей Инструкции. Утром следующего рабочего дня, а также за один рабочий день, предшествующий выходным и праздничным дням, уполномоченный кассир (заведующий оборотной кассой, заведующий кладовой ценностей) выдает сумки с авансами валютных и иных ценностей и вторые экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007 инкассаторам по предъявлении ими удостоверений личности инкассатора под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540176 и расходном внебалансовом ордере формы 0402540104, а третий экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 оставляет у себя и по истечении 10 рабочих дней уничтожает. Сумки с авансами валютных и иных ценностей, предназначенные для работы обменных пунктов в выходные и праздничные дни, хранятся под ответственностью инкассаторов в сдаваемых под централизованную охрану отдельных сейфах в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции.
247. Получая от инкассатора сумку с авансом валютных и иных ценностей и второй экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 к ней, кассир обменного пункта предъявляет ему свое удостоверение личности и проверяет соответствие номера сумки номеру, указанному в препроводительной ведомости формы 0402090007. Прием сумки с авансом валютных и иных ценностей осуществляется тем кассиром обменного пункта, на имя которого оформлена препроводительная ведомость формы 0402090007, а в случае его отсутствия сумка с авансом валютных и иных ценностей вручается другому кассиру, фамилия и необходимые реквизиты которого вносятся при приеме (пересчете) сумки с авансом валютных и иных ценностей во все экземпляры препроводительной ведомости формы 0402090007. При этом в левой части на лицевой стороне препроводительной ведомости формы 0402090007 вычеркиваются фамилия и инициалы отсутствующего кассира и указываются фамилия и инициалы кассира, фактически принявшего сумку с валютными и иными ценностями. Исправления удостоверяются подписями инкассатора и кассира обменного пункта, принявшего сумку с валютными и иными ценностями. При приеме сумки с авансом валютных и иных ценностей кассир обменного пункта должен проверить целость сумки, четкость оттиска пломбира, которым опломбирована сумка, и соответствие его номера номеру, указанному в препроводительной ведомости формы 0402090007, после чего в присутствии инкассатора вскрыть сумку и принять валютные и иные ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. При тождестве суммы, указанной в препроводительной ведомости формы 0402090007 и фактически оказавшейся в сумке, кассир и инкассатор подписывают оба экземпляра препроводительной ведомости формы 0402090007. Кроме того, на обоих экземплярах препроводительной ведомости формы 0402090007 проставляется печать обменного пункта. Излишки или недостачи, обнаруженные при приеме и пересчете сумки с авансом валютных и иных ценностей, оформляются актом на двух экземплярах препроводительной ведомости формы 0402090007 за подписями кассира и инкассатора. 248. Кассиры обменных пунктов возвращают через инкассаторов вторые экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007 уполномоченному кассиру (заведующему оборотной кассой, заведующему кладовой ценностей), который проверяет наличие подписей, печатей на них и полноту приема сумок с авансами валютных и иных ценностей кассирами обменных пунктов. После проверки препроводительные ведомости формы 0402090007 передаются ответственным исполнителям для осуществления бухгалтерских проводок. 249. Если обменный пункт находится в здании структурного подразделения Национального банка либо оборудован на базе бронированного автомобиля, сумка с авансом валютных и иных ценностей может выдаваться уполномоченным кассиром непосредственно кассиру обменного пункта. В этом случае сумка с авансом валютных и иных ценностей уполномоченным кассиром не пломбируется, кассир обменного пункта принимает вложенные в сумку валютные и иные ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, расписывается в расходном кассовом ордере формы 0402540102, расходном валютном ордере формы 0402540150, расходном внебалансовом ордере формы 0402540104 и на всех экземплярах препроводительной ведомости формы 0402090007 с проставлением на них печати обменного пункта. Один экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 кассир вкладывает в сумку с принятыми им валютными и иными ценностями, а другой экземпляр вместе с расходным кассовым ордером формы 0402540102, расходным валютным ордером формы 0402540150 и расходным внебалансовым ордером формы 0402540104 передает ответственному исполнителю для осуществления бухгалтерских проводок. Третий экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 остается у уполномоченного кассира и по истечении 10 рабочих дней уничтожается. Авансы валютных и иных ценностей могут выдаваться кассиру обменного пункта непосредственно заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540102, расходном валютном ордере формы 0402540150 и расходном внебалансовом ордере формы 0402540104. При этом кассиру обменного пункта выдаются экземпляры расходного кассового ордера формы 0402540102, расходного валютного ордера формы 0402540150 и расходного внебалансового ордера формы 0402540104 как документы, подтверждающие получение им аванса валютных и иных ценностей. Кассир обменного пункта вкладывает в сумку валютные и иные ценности, пересчитанные в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, и доставляет ее на обменный пункт.
Сумки с авансами валютных и иных ценностей, предназначенными для работы обменных пунктов в выходные и праздничные дни, выдаются кассиру обменного пункта за один рабочий день, предшествующий выходным и праздничным дням. Кассир обменного пункта обеспечивает хранение сумок с авансами валютных и иных ценностей под своей ответственностью в сдаваемом под централизованную охрану отдельном сейфе в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции.
250. Валютно-обменные и иные операции, предусмотренные в перечне совершаемых в обменном пункте операций, осуществляются кассиром в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь. 251. После окончания рабочего дня кассир обменного пункта составляет отчетную справку формы 0402830114, подсчитывает валютные и иные ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов и составляет препроводительные ведомости формы 0402090007 в трех экземплярах к каждой сумке с валютными и иными ценностями для отправки в структурное подразделение Национального банка. В случае расхождения между фактическим наличием валютных и иных ценностей и данными отчетных документов кассир обменного пункта ставит об этом в известность начальника структурного подразделения, осуществляющего руководство организацией работы обменных пунктов, составляет отчетную справку формы 0402830114 по фактическому наличию валютных и иных ценностей с представлением объяснительной записки, которая вкладывается в сумку вместе с отчетными документами. 252. Вложение валютных и иных ценностей и отчетных документов в сумку осуществляется с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной ведомости формы 0402090007. Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 вкладывается в специальный карман сумки, после чего сумка с валютными и иными ценностями пломбируется общим пломбиром обменного пункта. Если на обменном пункте работают одновременно два кассира, то сумки с валютными и иными ценностями должны быть дополнительно опломбированы личным пломбиром кассира обменного пункта. Перед пломбированием сумок с валютными и иными ценностями кассир обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и убедиться в том, что все ценности вложены в сумку. 253. Валютные и иные ценности обменных пунктов в зависимости от их количества и установленного в структурном подразделении Национального банка порядка их пересчета могут быть вложены в одну или две сумки (допускается сдавать отдельно белорусские рубли и иностранную валюту). Вместе с отчетными документами о совершенных за день операциях кассир обменного пункта сдает в структурное подразделение Национального банка документ, подтверждающий получение им аванса валютных и иных ценностей (первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 или расходный кассовый ордер формы 0402540102, расходный валютный ордер формы 0402540150 и расходный внебалансовый ордер формы 0402540104). 254. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными и иными ценностями кассир обменного пункта обязан: подготовить образцы оттисков общих пломбиров для их сверки инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках; потребовать от инкассаторов удостоверение личности инкассатора, доверенность формы 0402160132, явочную карточку формы 0402360111, заверенную службой инкассации; сверить подпись инкассатора на доверенности формы 0402160132 с образцом его подписи на удостоверении личности инкассатора; произвести необходимые записи в явочной карточке формы 0402360111; возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с валютными и иными ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей формы 0402090007. Третьи экземпляры препроводительных ведомостей формы 0402090007 с подписью инкассатора и печатью службы инкассации хранятся в обменном пункте в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются. 255. Сдача сумок с валютными и иными ценностями инкассаторами в вечернюю кассу структурного подразделения Национального банка осуществляется в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции. 256. Сдача валютных и иных ценностей из передвижного обменного пункта на базе бронированного автомобиля, а также из обменного пункта, находящегося в здании структурного подразделения Национального банка, осуществляется непосредственно кассиром обменного пункта. Кассир обменного пункта отчитывается перед заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) в тот же день. Если режим работы обменного пункта не совпадает с режимом работы заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей), кассир обменного пункта закрывает сумку с валютными и иными ценностями в отдельном сейфе, сдает его под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции и отчитывается перед заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) утром следующего рабочего дня. При этом препроводительная ведомость формы 0402090007 к сумке с валютными и иными ценностями не составляется.
Допускается сдача сумки с валютными и иными ценностями кассиром обменного пункта самостоятельно в вечернюю кассу в порядке, изложенном в пункте 45 настоящей Инструкции. При этом сумка с валютными и иными ценностями должна быть сформирована в соответствии с требованиями пунктов 252 и 253 настоящей Инструкции. Приложение 1 к Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь ПЕРЕЧЕНЬ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 1. Платежными являются банкноты, имеющие силу законного платежного средства на территории Республики Беларусь, не имеющие признаков полной подделки <*> либо частичной подделки <**> и не утратившие своей платежности. 2. Юридические лица, индивидуальные предприниматели независимо от форм собственности и сфер деятельности обязаны принимать во все виды платежей; банки, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, в банковские вклады (депозиты), на аккредитивы и к обмену, а организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь - для переводов: платежные банкноты, в том числе имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, содержащих защитную нить). 3. Банки, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц и индивидуальных предпринимателей, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, в банковские вклады (депозиты) и другие платежи подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты: 3.1. утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади; 3.2. разорванные и склеенные прозрачной липкой лентой без наложения отдельных частей одна на другую, если части безусловно принадлежат одной банкноте; 3.3. изменившие окраску <***> и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения; 3.4. имеющие брак предприятия-изготовителя. Плата за производимый обмен не взимается. 4. Банкноты с повреждениями и дефектами, указанными в пункте 2, подпунктах 3.1 - 3.3 пункта 3 настоящего приложения, являются ветхими. 5. Все банкноты с повреждениями, указанными в пункте 2 настоящего приложения, которые поступают юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, отсортировываются ими, в обращение не выпускаются и сдаются с инкассируемой выручкой в банки. Все банкноты с повреждениями, указанными в пунктах 2, 3 настоящего приложения, которые поступают в банки, отсортировываются ими, в обращение не выпускаются и сдаются в структурные подразделения Национального банка. 6. Банкноты, утратившие силу законного платежного средства, имеющие признаки погашения платежности, признаки полной (частичной) подделки, а также повреждения, не указанные в пунктах 2, 3 настоящего приложения, являются неплатежными и обмену не подлежат. 7. Утратившими силу законного платежного средства считаются банкноты, выведенные из наличного денежного оборота; погашенные; имеющие надпись "ОБРАЗЕЦ". -------------------------------- <*> Полная подделка - это изготовление банкноты не на предприятии, осуществляющем производство банкнот Национального банка Республики Беларусь. <**> Частичная подделка - изменение первоначального вида подлинной банкноты путем подчистки, дописки, травления, смывания и замены отдельных частей. <***> Изменившие окраску банкноты - это обесцвеченные, стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами и обугленные банкноты. Приложение 2 к Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь ПЕРЕЧЕНЬ ОБЩИХ ПРИЗНАКОВ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ 1. Структурные подразделения Национального банка покупают следующие банкноты в иностранной валюте: сохранившие основные признаки платежности: наименование банка-эмитента, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основной рисунок (портрет) лицевой и оборотной сторон, а также элементы защиты от подделки (водяной знак, магнитные метки, внедренные в бумагу защитные волокна, включая видимые в ультрафиолетовых лучах, конфетти, защитные нити, микротекст, люминесцирующие рисунки и др.); имеющие потертости и загрязнения в процессе естественного обращения; имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 1 - 2 квадратных сантиметров), если оторванные части безусловно принадлежат данной банкноте; имеющие заклеенные прозрачной лентой надрывы; имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки штампов (кроме штампов, свидетельствующих о том, что банкнота является неподлинной), в случае, если они не препятствуют определению подлинности банкнот; имеющие проколы с диаметром отверстий не более 0,5 мм; имеющие остаточную площадь не менее 75% площади банкноты с одним полным серийным номером. 2. Не подлежат покупке банкноты в иностранной валюте со следующими повреждениями: разорванные на части и склеенные; не сохранившие основных признаков платежности; изменившие первоначальную окраску или обесцвеченные; обожженные и прожженные; утратившие свыше 25% площади банкноты; залитые полностью или в значительной степени краской, чернилами, маслом; подвергнутые воздействию химических реактивов, в том числе реактивов, приведших к свечению бумаги в ультрафиолетовых лучах; имеющие значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки, в частности портреты людей, удалена защитная нить, наличие значительных надписей, в том числе видимых в ультрафиолетовых лучах); имеющие явный печатный брак (отсутствие или ненадлежащее расположение водяного знака или защитной нити, непропечатка или смазанность изображений), в случаях, не оговоренных банком-эмитентом; изменившие геометрические размеры более чем на 3 мм как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. 3. Банкноты, подлинность которых вызывает сомнение или которые имеют явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются, а подлежат изъятию. Приложение 3 к Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь 0402370003 КВИТАНЦИЯ Серия _________ N ____________ _______________ _____ г. От кого ________________________________ ДЕБЕТ Сумма -----------+---------------¬ ¦ ¦ ¦ ¦Счет N ¦ Общая ¦ ----------------------------------------+----------+ ¦ КРЕДИТ ¦ ¦ ---------------------------+------------+----------+---------------+ Банк получателя ¦Код ¦ ¦Пеня ¦ ---------------------------+------------+ ¦ ¦ Получатель _____________________________¦Счет N +----------+----+ ________________________________________¦ ¦Назначение¦ ¦ ¦ ¦платежа ¦ ¦ ¦----------+----------+----+ ¦Код ¦ ¦ ¦отчетности¦ ¦ ------------------------¬ ¦----------+----- ¦Код ¦ ¦------------------------ Сумма ______________________________________________________________ прописью ___________________________________________________________ ___________________________________________________ руб. ______ коп. Назначение платежа _________________________________________________ ____________________________________________________________________ Основание __________________________________________________________ Контролер _________ Ответственный Кассир _____________ исполнитель ___________ М.П. Приложение 4 к Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь 0402540105 1-й экз. __________________________________ (наименование банка) ПРИХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N __________ -----------------------------------¬ ¦ __________________ ____ г. ¦ ¦----------------------------------- Счет N _________________________________ ____________________________________________________________________ (кому принадлежат ценности) -------------------+------------+------+------+------------+-------¬ ¦ Наименование ¦ Количество ¦ Код ¦Сумма ¦Сумма валюты¦Сумма в¦ ¦ документов ¦ ¦валюты¦валюты¦ прописью ¦рублях ¦ ¦ (ценностей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+------------+------+------+------------+-------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+------------+------+------+------------+-------+ ¦ ИТОГО¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦------------------+------------+------+------+------------+-------- Сумма ______________________________________________________________ прописью ___________________________________________________________ __________________________________________________ руб. _______ коп. Основание __________________________________________________________ Принял кассир _____________ Подписи: _____________ _____________ 2-й экз. _____________________________ 0402540105 (наименование банка) РАСХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР N ___________ -------------------------------¬ ¦ __________________ ____г. ¦ _____________ ____ г. ¦------------------------------- (дата выдачи) Счет N ____________________________________ ____________________________________________________________________ (кому принадлежат ценности) Выдать _____________________________________________________________ -------------------+------------+------+------+------------+-------¬ ¦ Наименование ¦ Количество ¦ Код ¦Сумма ¦Сумма валюты¦Сумма в¦ ¦ документов ¦ ¦валюты¦валюты¦ прописью ¦рублях ¦ ¦ (ценностей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+------------+------+------+------------+-------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+------------+------+------+------------+-------+  |  |
|
|
|